Preguntas frecuentes sobre impuestos de cripto en España
1. ¿Tengo que declarar mis criptomonedas aunque no las haya vendido?
Si no has vendido, no tienes ganancias "realizadas" → no debes IRPF por las plusvalías no realizadas. Sin embargo, si tienes cripto en exchanges extranjeros con valor >50.000€, debes presentar el Modelo 172 y posiblemente el Modelo 720.
2. ¿Qué pasa si tengo menos de 50.000€ en cripto?
Por debajo de 50.000€ no es obligatorio presentar el Modelo 172 ni el 720. Pero si has realizado ganancias, debes declararlas en el IRPF independientemente del importe.
3. ¿Cómo se calcula la ganancia si compré en varios momentos?
La AEAT obliga a usar el método FIFO (First In, First Out) a nivel global de toda la cartera. Las primeras unidades adquiridas son las primeras en venderse a efectos fiscales.
4. ¿El staking tributa?
Sí. Las recompensas de staking son rendimiento del capital mobiliario al precio de mercado cuando se reciben. Tributan en la base del ahorro (19-28%).
5. ¿Transferir entre mis wallets es un evento fiscal?
No. Mover cripto entre tus propias wallets no es un evento fiscal.
6. ¿Los swaps de una cripto a otra tributan?
Sí. Un swap (intercambio de ETH por BTC, por ejemplo) es una venta de ETH y una compra de BTC. La venta genera ganancia/pérdida patrimonial.
7. ¿Los NFTs tributan?
Sí. La compra de un NFT con cripto implica una "venta" del cripto usado. La venta del NFT genera ganancia/pérdida según el precio de venta vs coste de adquisición.
8. ¿Puedo compensar pérdidas con ganancias?
Sí. Las pérdidas patrimoniales de cripto se compensan con otras ganancias patrimoniales del mismo año. Las pérdidas no compensadas se trasladan a los 4 años siguientes.
9. ¿Qué pasa si no declaro mis cripto?
La AEAT tiene cada vez más información a través de los Modelos 172, 173 y la DAC8. La no declaración puede dar lugar a requerimientos, liquidaciones y sanciones.
10. ¿Las donaciones de cripto tributan?
Sí. La donación de cripto tribute para el donante (ganancia patrimonial) y para el donatario (Impuesto sobre Donaciones).
11. ¿kointax soporta el DeFi?
Sí. kointax importa el historial de wallets DeFi (Ethereum, Polygon, Arbitrum, etc.) y clasifica swaps, provisión de liquidez, staking y farming.
12. ¿Cuánto cuesta kointax?
kointax tiene planes desde 29€/año para usuarios con menos transacciones hasta 149€/año para carteras más complejas.
13. ¿Genera kointax los Modelos 172 y 173?
Sí. kointax genera automáticamente los Modelos 172 y 173 en formato compatible con la Sede Electrónica de la AEAT.
14. ¿Necesito un asesor fiscal para usar kointax?
No necesariamente. Para perfiles sencillos, kointax es suficiente para declarar solo. Para perfiles complejos, kointax complementa al asesor.
15. ¿Kointax guarda mis datos de acceso a exchanges?
kointax solo guarda datos de solo lectura (API keys de solo lectura). Nunca tiene acceso para mover fondos.