Cripto en la Renta 2025: novedades de la AEAT
La declaración de la Renta del ejercicio 2025 (presentada en la campaña de primavera 2026) incluye novedades importantes para los contribuyentes con criptomonedas.
Novedades del ejercicio 2025
1. Primer año con datos DAC8 completos
2025 es el primer ejercicio completo bajo la Directiva DAC8 de intercambio automático de datos. Los exchanges europeos reportaron automáticamente las transacciones de 2024 a la AEAT. Para 2025, el intercambio está completamente operativo.
Implicación: La AEAT ya tiene los datos de tus operaciones directamente de los exchanges. Si no declaras o declaras de forma incompleta → riesgo de requerimiento.
2. Los datos de cripto en Renta Web
La AEAT puede incluir en el borrador de la declaración (si dispone de los datos) algunas transacciones de cripto informadas por los exchanges. Los contribuyentes deben revisar y completar estos datos.
3. Las casillas de cripto en el IRPF
Las ganancias y pérdidas patrimoniales de cripto van en las casillas específicas del IRPF:
- Ganancias/pérdidas generadas en menos de 1 año: Base imponible general (tipo marginal)
- Ganancias/pérdidas generadas en más de 1 año: Base del ahorro (19-28%)
- Rendimientos del capital (staking, intereses): Base del ahorro (19-28%)
Nota importante: En España, a diferencia de otros países, no hay distinción entre corto y largo plazo para la base del ahorro. Toda la base del ahorro tributa al 19-28%.
4. La compensación de bases
Las pérdidas patrimoniales de cripto del mismo ejercicio o de los 4 ejercicios anteriores se pueden compensar con las ganancias de 2025.
Lo que debes verificar en tu declaración 2025
- ¿Tienes todas las ganancias/pérdidas de cripto correctamente calculadas?
- ¿Has incluido todos los rendimientos de staking e intereses?
- ¿Has presentado los Modelos 172 y 173?
- ¿Tienes pérdidas de años anteriores pendientes de compensar?
kointax para la Renta 2025
kointax genera el informe IRPF completo con todos los datos necesarios para la Renta 2025: ganancias/pérdidas patrimoniales, rendimientos del capital y los importes exactos para cada casilla.