Tramos del IRPF para rentas del ahorro 2025: cuánto pagarás
Las ganancias patrimoniales de criptomonedas tributan en la base imponible del ahorro. Conocer los tramos es fundamental para estimar tu factura fiscal antes de cerrar posiciones.
Tabla de tramos 2025
| Base liquidable del ahorro | Tipo estatal | Tipo autonómico (media) | Tipo total |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 9,5% | 9,5% | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 10,5% | 10,5% | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 11,5% | 11,5% | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 13,5% | 13,5% | 27% |
| Más de 300.000 € | 14% | 14% | 28% |
Nota: el tipo autonómico puede variar ligeramente según la comunidad autónoma. Las cifras anteriores son el tipo autonómico medio general.
Funcionamiento por tramos (es progresivo, no flat)
Un error habitual es pensar que toda la ganancia tributa al tipo del tramo en que cae. En realidad es progresivo: cada euro tributa al tipo del tramo en que está.
Ejemplo: ganancia neta de 80.000 € en cripto
| Tramo | Importe | Tipo | Impuesto |
|---|---|---|---|
| 0 - 6.000 € | 6.000 € | 19% | 1.140 € |
| 6.000 - 50.000 € | 44.000 € | 21% | 9.240 € |
| 50.000 - 80.000 € | 30.000 € | 23% | 6.900 € |
| TOTAL | 17.280 € |
Tipo efectivo = 17.280 / 80.000 = 21,6%
Lo que entra en la base del ahorro vs la base general
Base del ahorro (tipos anteriores):
- Ganancias por venta/intercambio de cripto.
- Intereses bancarios.
- Dividendos.
- Plusvalías de acciones, fondos…
Base general (tipo marginal, 19%-47%):
- Recompensas de staking y airdrops (pueden ir aquí).
- Ingresos de mining (si es actividad económica).
- Pensiones, salarios, alquileres.
Cuándo hacer tax planning antes de fin de año
Si en noviembre tienes ganancias significativas en kripto y también tienes posiciones en pérdidas, puede merecer la pena vender las pérdidas antes del 31 de diciembre para compensar.
Usa la calculadora IRPF para simular el impacto antes de tomar decisiones.
Deducciones que reducen la base del ahorro
- Aportaciones a planes de pensiones (reducen la base general, no el ahorro directamente).
- Pérdidas de ejercicios anteriores arrastradas.
- Gastos deducibles de las operaciones (comisiones de venta).
Conclusión
Las ganancias cripto tributan a tipos del 19% al 28% según el importe, de forma progresiva. Entender cómo funciona la escala es esencial para planificar ventas, estimar la factura fiscal anticipadamente y no llevarse sorpresas en la declaración.