Errores más comunes al declarar criptomonedas en el IRPF
Después de analizar miles de declaraciones cripto, estos son los errores que aparecen con más frecuencia y que pueden costarte sanciones o pagar más de lo que deberías.
Error 1: No declarar los intercambios cripto-cripto
Muchos inversores creen que solo hay que declarar al "sacar a euros". Incorrecto. Cada intercambio entre criptomonedas (BTC por ETH, ETH por SOL…) es una transmisión que genera hecho imponible en el momento del swap.
Error 2: Usar el precio medio en lugar de FIFO
La AEAT exige FIFO. Si calculas tu ganancia usando el precio medio de compra, el resultado será diferente (y erróneo). Esto puede suponer tanto pagar de más como de menos —y la AEAT siempre comprobará el método.
Error 3: No incluir las comisiones
Las comisiones de compra reducen el coste de adquisición futuro (aumentan la ganancia si se olvidan). Las de venta reducen el valor de transmisión. Olvidar las comisiones puede suponer pagar más impuestos de los necesarios.
Error 4: Tratar las transferencias propias como ventas
Si exportas el historial de un exchange y no emparejas las transferencias a tus otras wallets, aparecen como ventas sin compra correspondiente, disparando falsas ganancias enormes.
Error 5: No declarar el staking y los airdrops
Las recompensas de staking y los airdrops son rentas declarables en el año en que se reciben, no cuando se venden. Omitirlos es evasión fiscal aunque sea involuntaria.
Error 6: No arrastrar las pérdidas de ejercicios anteriores
Las pérdidas cripto se arrastran hasta 4 años. Si en 2022 tuviste pérdidas y no las compensaste correctamente, es posible que estés pagando de más en 2023, 2024 y 2025.
Error 7: Mezclar rentas de la base general y del ahorro
Las ganancias de transmisión de cripto van a la base del ahorro. Las recompensas de staking y airdrops sin contraprestación pueden ir a la base general. Mezclarlos en las casillas incorrectas genera errores en la liquidación.
Error 8: No presentar los Modelos 172 y 173
Son declaraciones informativas obligatorias desde 2023. No presentarlas, aunque sí presentes el IRPF, puede suponer sanciones adicionales y llamar la atención de la AEAT.
Error 9: Ignorar las criptos en DeFi y wallets propias
Muchos usuarios solo reportan lo que está en exchanges centralizados, olvidando sus wallets hardware, posiciones DeFi o tokens en protocolos. La AEAT cada vez cruza más datos de blockchain.
Error 10: Esperar al último momento
Los datos de exchanges tardan en exportarse y en procesarse. Empezar en abril es demasiado tarde si tienes cientos o miles de transacciones. Prepara la información desde enero.
Conclusión
La mayoría de estos errores se evitan con tres cosas: un registro completo desde el primer día, usar el método FIFO correctamente y una herramienta especializada que automatice el cálculo y genere el informe listo para la declaración.