Cuentas de ahorro cripto: CeFi, Nexo y Crypto.com Earn
Las plataformas CeFi (Finanzas Centralizadas) como Nexo, Crypto.com Earn, y antes Celsius y BlockFi, ofrecen intereses por depositar criptomonedas. Son el equivalente a los depósitos bancarios pero en el ecosistema cripto. Su tributación en España tiene particularidades importantes.
¿Cómo funcionan las cuentas de ahorro cripto?
Depositas BTC, ETH o stablecoins (USDC, USDT) en una plataforma CeFi. Ellos prestan tu cripto a traders o instituciones y te pagan un porcentaje de los beneficios.
Plataformas activas (2025):
- Nexo: Intereses diarios en cripto o en tokens NEXO.
- Crypto.com Earn: Depósitos flexibles o fijos, APY según token y plazo.
- Coinbase Rewards: Intereses por mantener ciertos activos.
- Binance Earn: Productos de ahorro en BNB Chain.
Tributación de los intereses: rendimiento del capital mobiliario
Los intereses en cripto recibidos de plataformas CeFi son rendimientos del capital mobiliario (base del ahorro).
Por qué capital mobiliario y no otro tipo:
- Es rendimiento derivado de ceder capital (tu cripto) a un tercero.
- No hay transmisión del activo principal (sigue siendo tuyo).
- Es análogo a los intereses de un depósito bancario.
Tipo impositivo en base del ahorro:
- 19% hasta 6.000€
- 21% de 6.001 a 50.000€
- 23% de 50.001 a 200.000€
- 27% de 200.001 a 300.000€
- 28% más de 300.000€
Valoración de los intereses
Los intereses se valoran en euros al precio de mercado en el momento de recibirlos:
- Recibes 0,001 BTC de intereses cuando BTC vale 50.000€ → ingreso de 50€.
- Recibes 10 USDC de intereses → ingreso de ~10€.
- Recibes 5 tokens NEXO cuando NEXO vale 1€/token → ingreso de 5€.
Cada pago de intereses (aunque sea diario) es un evento que debes registrar.
¿Cuándo se devengan los intereses?
Si los intereses se acreditan diariamente (como en Nexo), técnicamente cada día hay un ingreso. Fiscalmente:
- Lo más prudente: Declarar según la frecuencia de acreditación (diaria, semanal, mensual).
- En la práctica: Muchos contribuyentes acumulan los intereses del año y los declaran como total anual.
- Criterio definitivo de AEAT: No hay criterio específico publicado aún. La postura conservadora es declarar al devengarse.
Intereses cobrados en tokens NEXO o tokens de plataforma
Nexo y algunas otras plataformas pagan intereses en su propio token (NEXO, CRO, etc.):
- Momento de recibir: Ingreso de capital mobiliario → precio del token en ese momento.
- Si luego vendes el token: Ganancia/pérdida patrimonial adicional sobre el precio que tenías ya declarado.
Ejemplo: recibes 10 NEXO cuando NEXO vale 1€ → declaras 10€ de intereses (capital mobiliario). Vendes esos 10 NEXO cuando NEXO vale 1,5€ → declaras 5€ de ganancia patrimonial adicional.
Riesgo de plataforma: casos de quiebras CeFi
Celsius Network (agosto 2022) y BlockFi (noviembre 2022) quebraron. Muchos usuarios perdieron su deposito:
- Intereses ya cobrados antes de la quiebra: declarados y tributados. No hay reversión.
- Principal atrapado: Pérdida patrimonial al cerrarse el proceso concursal (ver artículo sobre colapsos cripto).
- Intereses pendientes de cobrar pero no cobrados antes de la quiebra: No tributan (no se cobraron).
¿Son aplicables los convenios de retención?
A diferencia de los depósitos bancarios, los intereses CeFi no tienen retención automática si la plataforma no está en España. El contribuyente debe autodeclarar los rendimientos.
Si la plataforma está en la UE (Nexo es de Bulgaria, pero opera bajo licencias europeas), ¿aplica el impuesto europeo sobre el ahorro? La directiva fue derogada en 2016 → no aplica. El contribuyente español debe declarar sin retención previa.
Resumen: pasos para declarar intereses CeFi
- Exporta el histórico de intereses desde la plataforma (Nexo, Crypto.com ofrecen CSV anuales).
- Convierte cada pago a euros usando el precio en la fecha del pago.
- Suma todos los intereses del año → total de rendimiento del capital mobiliario.
- Incluye en la Declaración de la Renta en el apartado correspondiente.
Actualizado: abril 2026 | Ejercicio fiscal: 2025