Come presentare l'IRPF con le criptovalute passo dopo passo

Presentare la dichiarazione dei redditi quando si possiedono criptovalute richiede più preparazione rispetto a una dichiarazione standard. Questa guida ti accompagnerà passo dopo passo attraverso l'intero processo.

Passo 1: Raccogli la cronologia completa

Prima di aprire la bozza dell'Agenzia delle Entrate (Hacienda), hai bisogno di:

1. CSV di tutti i tuoi exchange con la cronologia completa dell'anno (dal 01/01 al 31/12).
2. Cronologia dei wallet personali (hardware wallet, MetaMask, ecc.).
3. Registri di staking, airdrops e rewards con le date e i prezzi di ogni accredito.
4. Cronologia DeFi, se applicabile.

Passo 2: Calcola le plusvalenze e le minusvalenze con FIFO

Usa uno strumento specializzato (come declaracrypto.es) per:

1. Importare tutti i CSV.
2. Identificare e abbinare i trasferimenti tra wallet personali.
3. Applicare il metodo FIFO automaticamente.
4. Generare il report di plusvalenze/minusvalenze suddiviso per operazione e per tipo di reddito.

Il risultato dovrebbe fornirti:

• Totale plusvalenze patrimoniali (base del ahorro) per cessioni.
• Totale redditi da capitale (rendimientos del capital mobiliario: interessi, staking…).
• Dettaglio per operazione (per compilare l'allegato della dichiarazione).

Passo 3: Apri la dichiarazione in Renta WEB (AEAT)

Accedi a Renta WEB con DNI + certificato digitale o Cl@ve PIN. La bozza non includerà le tue operazioni crypto; devi aggiungerle manualmente.

Passo 4: Compila le caselle corrette

Plusvalenze e minusvalenze patrimoniali (base del ahorro)

Le plusvalenze derivanti dalla cessione di criptovalute si dichiarano nelle caselle relative alle ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

In Renta WEB 2025, vai su:
Ganancias y pérdidas patrimoniales > Transmisión de otros elementos patrimoniales

Per ogni operazione (o raggruppando per tipo di crypto se sono molte), inserisci:

• Data di acquisto.
• Data di cessione.
• Valore di acquisto.
• Valore di cessione.
• Plusvalenza/minusvalenza risultante.

Redditi da capitale (rendimientos del capital mobiliario)

Gli interessi da staking, airdrops e simili vanno in:
Rendimientos del capital mobiliario > Otros rendimientos del capital mobiliario

Passo 5: Verifica la base del ahorro

Dopo aver inserito tutte le operazioni, verifica che la base imponibile del risparmio (base liquidable del ahorro) corrisponda al risultato del tuo strumento fiscale. In caso di discrepanze, controlla operazione per operazione.

Passo 6: Verifica se devi presentare i modelli informativi

• Modelo 721: se possedevi più di 50.000 € in exchange esteri al 31/12 dell'anno precedente. Si presenta a gennaio, non insieme all'IRPF.
• Modelos 172/173: vengono presentati dagli exchange, non direttamente da te.

Passo 7: Invia la dichiarazione

Prima di confermare la bozza, controlla:

• Hai incluso tutte le operazioni, comprese quelle crypto-crypto?
• Lo staking e gli airdrops sono inseriti nei redditi da capitale?
• Hai riportato le perdite degli esercizi precedenti nella casella corrispondente?

Una volta verificato, conferma e invia. Conserva la ricevuta di presentazione.

Date chiave 2025

Conclusione

Dichiarare le crypto non è più complicato che dichiarare le azioni; semplicemente ci sono più operazioni e il metodo FIFO richiede calcoli precisi. Con uno strumento specializzato, il processo si riduce a importare, revisionare e trasferire i totali su Renta WEB. La chiave è avere tutta la documentazione pronta prima di iniziare la dichiarazione.