Erreurs les plus courantes lors de la déclaration de cryptomonnaies dans l'IRPF

Après avoir analysé des milliers de déclarations crypto, voici les erreurs qui apparaissent le plus fréquemment et qui peuvent vous coûter des sanctions ou vous faire payer plus que vous ne le devriez.

Erreur 1 : Ne pas déclarer les échanges crypto-crypto

Beaucoup d'investisseurs pensent qu'il ne faut déclarer que lors du "passage en euros". Incorrect. Chaque échange entre cryptomonnaies (BTC contre ETH, ETH contre SOL…) est une transmission qui génère un fait générateur au moment du swap.

Erreur 2 : Utiliser le prix moyen au lieu du FIFO

L'AEAT exige le FIFO. Si vous calculez votre gain en utilisant le prix d'achat moyen, le résultat sera différent (et erroné). Cela peut signifier payer trop ou pas assez — et l'AEAT vérifiera toujours la méthode.

Erreur 3 : Ne pas inclure les commissions

Les commissions d'achat réduisent le coût d'acquisition futur (elles augmentent le gain si elles sont oubliées). Celles de vente réduisent la valeur de transmission. Oublier les commissions peut conduire à payer plus d'impôts que nécessaire.

Erreur 4 : Traiter les transferts propres comme des ventes

Si vous exportez l'historique d'un exchange et que vous ne jumelez pas les transferts vers vos autres wallets, ils apparaissent comme des ventes sans achat correspondant, déclenchant d'énormes faux gains.

Erreur 5 : Ne pas déclarer le staking et les airdrops

Les récompenses de staking et les airdrops sont des revenus déclarables l'année où ils sont reçus, et non lorsqu'ils sont vendus. Les omettre constitue une évasion fiscale, même si elle est involontaire.

Erreur 6 : Ne pas reporter les pertes des exercices précédents

Les pertes crypto peuvent être reportées jusqu'à 4 ans. Si vous avez eu des pertes en 2022 et que vous ne les avez pas compensées correctement, il est possible que vous payiez trop en 2023, 2024 et 2025.

Erreur 7 : Mélanger les revenus de la base générale et de l'épargne

Les gains de transmission de crypto vont dans la base de l'épargne. Les récompenses de staking et les airdrops sans contrepartie peuvent aller dans la base générale. Les mélanger dans les mauvaises cases génère des erreurs dans la liquidation.

Erreur 8 : Ne pas présenter les Modelos 172 et 173

Ce sont des déclarations informatives obligatoires depuis 2023. Ne pas les présenter, même si vous présentez l'IRPF, peut entraîner des sanctions supplémentaires et attirer l'attention de l'AEAT.

Erreur 9 : Ignorer les cryptos en DeFi et sur ses propres wallets

De nombreux utilisateurs ne déclarent que ce qui se trouve sur les exchanges centralisés, oubliant leurs wallets matériels, leurs positions DeFi ou leurs tokens dans des protocoles. L'AEAT croise de plus en plus de données blockchain.

Erreur 10 : Attendre le dernier moment

Les données des exchanges prennent du temps à être exportées et traitées. Commencer en avril est trop tard si vous avez des centaines ou des milliers de transactions. Préparez les informations dès janvier.

Conclusion

La plupart de ces erreurs sont évitées grâce à trois choses : une tenue de registres complète dès le premier jour, l'utilisation correcte de la méthode FIFO et un outil spécialisé qui automatise le calcul et génère le rapport prêt pour la déclaration.