Comment déclarer l'IRPF avec des cryptomonnaies étape par étape
Déclarer ses revenus quand on possède des cryptomonnaies nécessite plus de préparation qu'une déclaration standard. Ce guide vous accompagne tout au long du processus.
Étape 1 : Rassemblez l'historique complet
Avant d'ouvrir le brouillon de l'AEAT, vous avez besoin de :
- CSV de tous vos exchanges avec l'historique complet de l'année (du 01/01 au 31/12).
- Historique des wallets personnels (hardware wallet, MetaMask, etc.).
- Registres de staking, airdrops et rewards avec les dates et les prix de chaque attribution.
- Historique DeFi le cas échéant.
Étape 2 : Calculez les plus-values et moins-values avec FIFO
Utilisez un outil spécialisé (comme declaracrypto.es) pour :
- Importer tous les fichiers CSV.
- Identifier et faire correspondre les transferts entre vos propres wallets.
- Appliquer la méthode FIFO automatiquement.
- Générer le rapport de plus-values/moins-values détaillé par opération et par type de revenu.
Le résultat doit vous donner :
- Total des plus-values patrimoniales (base de l'épargne) par cessions.
- Total des revenus de capitaux mobiliers (intérêts, staking…).
- Détail par opération (pour remplir l'annexe de la déclaration).
Étape 3 : Ouvrez la déclaration dans Renta WEB (AEAT)
Accédez à Renta WEB avec votre DNI + certificat numérique ou Cl@ve PIN. Le brouillon n'inclura pas vos opérations crypto ; vous devez les ajouter manuellement.
Étape 4 : Remplissez les cases correspondantes
Plus-values et moins-values patrimoniales (base de l'épargne)
Les gains issus de la cession de cryptomonnaies se déclarent dans les cases relatives aux plus-values et moins-values patrimoniales dérivées de la cession d'éléments patrimoniaux.
Dans Renta WEB 2025, allez dans :
Ganancias y pérdidas patrimoniales > Transmisión de otros elementos patrimoniales
Pour chaque opération (ou en les regroupant par type de crypto s'il y en a beaucoup), saisissez :
- Date d'acquisition.
- Date de cession.
- Valeur d'acquisition.
- Valeur de cession.
- Plus-value/moins-value résultante.
Revenus de capitaux mobiliers
Les intérêts de staking, airdrops et similaires vont dans :
Rendimientos del capital mobiliario > Otros rendimientos del capital mobiliario
Étape 5 : Vérifiez la base de l'épargne
Après avoir saisi toutes les opérations, vérifiez que la base imposable de l'épargne correspond au résultat de votre outil fiscal. S'il y a des divergences, vérifiez opération par opération.
Étape 6 : Vérifiez si vous devez soumettre des formulaires déclaratifs
- Modelo 721 : si vous déteniez plus de 50 000 € sur des exchanges étrangers au 31/12 de l'année précédente. Il se présente en janvier, pas avec l'IRPF.
- Modelos 172/173 : ils sont présentés par les exchanges, pas par vous directement.
Étape 7 : Soumettez la déclaration
Avant de confirmer le brouillon, vérifiez :
- Avez-vous inclus toutes les opérations, y compris les échanges crypto-crypto ?
- Le staking et les airdrops sont-ils bien dans les revenus de capitaux ?
- Avez-vous reporté les moins-values des exercices précédents dans la case correspondante ?
Une fois vérifié, confirmez et soumettez. Conservez l'accusé de réception de la présentation.
Dates clés 2025
| Événement | Date |
|---|---|
| Début de la campagne IRPF 2025 | ~7 avril 2026 |
| Présentation avec prélèvement bancaire | Jusqu'au ~25 juin 2026 |
| Fin de la campagne IRPF | 30 juin 2026 |
Conclusion
Déclarer les cryptos n'est pas plus compliqué que de déclarer des actions ; il y a simplement plus d'opérations et le FIFO nécessite un calcul. Avec un outil spécialisé, le processus se résume à importer, réviser et reporter les totaux dans Renta WEB. La clé est d'avoir toute la documentation prête avant d'ouvrir la déclaration.