Pérdidas en criptomonedas en España: cómo compensar y reducir impuestos
Las pérdidas en cripto son tan importantes como las ganancias. No declararlas es perder dinero: las pérdidas compensan otras ganancias y reducen significativamente tu factura fiscal.
¿Qué tipo de pérdidas genera la cripto?
Pérdidas patrimoniales por venta o swap
Si vendes BTC o haces swap de ETH por USDT y obtienes menos de lo que pagaste → pérdida patrimonial.
Pérdidas por scam, hackeo o proyecto fallido
Si pierdes cripto en un hackeo, scam o la plataforma quiebra:
- La pérdida puede ser deducible en el año en que se produce
- Requiere acreditar el evento (prueba del hackeo, cierre de la plataforma)
- Posición de la AEAT: La pérdida debe estar "definitivamente producida"
Impermanent loss en DeFi
La pérdida por impermanent loss en pools de liquidez puede ser pérdida patrimonial cuando retiras la liquidez.
¿Con qué pueden compensarse las pérdidas patrimoniales?
Las pérdidas patrimoniales cripto se pueden compensar con:
- Ganancias patrimoniales del mismo año: Ganancias de cripto, acciones, inmuebles...
- Si hay exceso de pérdidas: El exceso se puede compensar con rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses) con un límite del 25% del saldo neto positivo
La compensación en los 4 años siguientes
Si las pérdidas superan las ganancias y no puedes compensarlas en el año, el saldo negativo se puede compensar en los 4 ejercicios siguientes.
La regla de los 2 meses (anti-lavado de pérdidas)
Para evitar el "wash selling", la AEAT tiene una regla: si tienes una pérdida patrimonial en un activo y en los 2 meses anteriores o posteriores has comprado ese mismo activo (homogéneo), la pérdida no se puede aplicar inmediatamente.
La pérdida se difiere hasta que se venda el activo comprado cerca de la pérdida.
kointax y la optimización de pérdidas
kointax identifica automáticamente todas las pérdidas, aplica la regla de los 2 meses y calcula el saldo neto máximo que puedes compensar, minimizando tu carga fiscal.