Margin trading de criptomonedas en España: cómo declarar
El margin trading o trading apalancado permite operar con más capital del que tienes, tomando un préstamo del exchange. Es popular en exchanges como Binance, Bybit, OKX y Kraken.
El margin trading y el IRPF
Las ganancias y pérdidas del margin trading son ganancias/pérdidas patrimoniales que van en la base del ahorro del IRPF.
Los eventos fiscales del margin trading
Apertura de posición long/short
No es evento fiscal en sí mismo.
Cierre de posición (take profit / stop loss / liquidación)
Cuando cierras la posición:
- Ganancia = Ganancia patrimonial (base del ahorro)
- Pérdida = Pérdida patrimonial (compensable con otras ganancias)
Los intereses pagados (margin fees, funding rates)
- En margin trading spot: Los intereses del préstamo son gastos deducibles de la ganancia
- En perpetual futures: El funding rate pagado o cobrado es gasto/ingreso
Las liquidaciones
Si te liquidan (la posición se cierra forzosamente):
- Es una pérdida patrimonial por el valor perdido
Cross margin vs Isolated margin
La diferencia entre cross margin e isolated margin no afecta al tratamiento fiscal, solo al riesgo de liquidación.
El impacto del apalancamiento alto
Con apalancamiento 100x, una pequeña movida de precio puede resultar en una gran ganancia o pérdida patrimonial. Los traders activos en margin pueden tener cientos de operaciones al año, todas sujetas a declaración.
kointax y el margin trading
kointax importa el historial de operaciones de margin trading de los principales exchanges y calcula la ganancia/pérdida neta de cada posición cerrada.