Criptomonedas para autónomos en España: guía fiscal
Los autónomos que usan criptomonedas en su actividad tienen obligaciones fiscales específicas que van más allá de las del inversor particular.
Recibir cripto como pago por servicios (autónomo)
Si eres freelancer y un cliente te paga en Bitcoin o USDC:
- Es un ingreso de actividades económicas (rendimiento de actividades económicas)
- El valor = precio de mercado del cripto recibido en el momento de recibirlo
- Debes emitir factura en euros (con el equivalente en €)
- Debes incluir el IVA correspondiente (si aplica)
¿Hay que aplicar IVA en pagos en cripto?
El IVA se aplica normalmente si eres autónomo con actividad sujeta a IVA. El precio base para calcular el IVA es el valor en euros del cripto recibido.
Ejemplo: Cobras 0,01 BTC por un servicio cuando BTC = 90.000€ → precio base = 900€ → IVA = 189€ (21%)
Gastos deducibles para autónomos cripto
Si tu actividad es operar con cripto (trading habitual, análisis, etc.):
- Herramientas de análisis (TradingView Pro, datos de mercado): deducibles
- Hardware especializado (PC, monitores, VPS): deducibles proporcional uso profesional
- Suscripciones a plataformas fiscales como kointax: deducibles
- Formación: cursos de trading, blockchain, fiscalidad: deducibles
- Asesoría fiscal: honorarios de asesor: deducibles
Las cuotas de seguridad social
El autónomo que opera con cripto debe estar dado de alta como autónomo y pagar la cuota de autónomos. La cuota de autónomos es deducible en el IRPF.
kointax para autónomos
kointax puede generar informes diferenciados para la parte de inversión (IRPF personal) y la parte de actividad económica (rendimientos de actividades económicas).