Bitcoin en máximos históricos en 2025: lo que Hacienda espera de ti
Con Bitcoin superando los 100.000$ en 2024 y manteniéndose en niveles elevados en 2025, muchos inversores españoles que compraron en ciclos anteriores tienen ganancias patrimoniales muy significativas.
El contexto: muchos inversores en plusvalías
Si compraste Bitcoin entre 2017-2021 a precios de 5.000-60.000$ y ahora vale 80.000-100.000$, tienes plusvalías no realizadas significativas.
¿Qué espera la AEAT de ti?
Si vendiste Bitcoin en 2024-2025
Tienes obligación de declarar las ganancias en la declaración de la Renta. La AEAT cruzará los datos de los Modelos 172/173 con lo declarado en el IRPF.
Si no vendiste nada
Técnicamente no tienes ganancia "realizada" y no debes IRPF por las plusvalías no realizadas. Sin embargo:
- Debes presentar el Modelo 172 si tienes BTC en exchanges extranjeros
- Debes presentar el Modelo 720 si el valor supera 50.000€ en exchanges extranjeros
La estrategia de venta parcial y recompra
Algunos inversores venden parte para pagar el impuesto y luego recompran. Consideraciones:
- La venta genera ganancia patrimonial → impuesto entre 19% y 28%
- La recompra establece un nuevo precio de adquisición más alto
- La regla de los 2 meses se aplica si recompras el mismo activo en 2 meses con pérdida. En este caso hay ganancia → no aplica la regla.
La fiscalidad de las ganancias grandes en BTC
| Ganancia | Tipo efectivo aprox. |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19% |
| 6.000€ - 50.000€ | 21% |
| 50.000€ - 200.000€ | 23% |
| Más de 200.000€ | 28% |
kointax y los máximos de Bitcoin
kointax calcula exactamente cuánto deberías pagar de impuestos si vendieras hoy, permitiéndote planificar mejor tus ventas.