Scaglioni IRPF per i redditi da risparmio 2025: quanto pagherai
Le plusvalenze da criptovalute sono tassate nella base imponibile del risparmio. Conoscere gli scaglioni è fondamentale per stimare il tuo carico fiscale prima di chiudere le posizioni.
Tabella degli scaglioni 2025
| Base imponibile del risparmio | Aliquota statale | Aliquota regionale (media) | Aliquota totale |
|---|---|---|---|
| Fino a 6.000 € | 9,5% | 9,5% | 19% |
| Da 6.000 € a 50.000 € | 10,5% | 10,5% | 21% |
| Da 50.000 € a 200.000 € | 11,5% | 11,5% | 23% |
| Da 200.000 € a 300.000 € | 13,5% | 13,5% | 27% |
| Oltre 300.000 € | 14% | 14% | 28% |
Nota: l'aliquota regionale può variare leggermente a seconda della comunità autonoma. Le cifre sopra indicate rappresentano l'aliquota regionale media generale.
Funzionamento per scaglioni (è progressivo, non flat)
Un errore comune è pensare che l'intero guadagno sia tassato con l'aliquota dello scaglione in cui ricade. In realtà è progressivo: ogni euro è tassato con l'aliquota dello scaglione di appartenenza.
Esempio: plusvalenza netta di 80.000 € in cripto
| Scaglione | Importo | Aliquota | Imposta |
|---|---|---|---|
| 0 - 6.000 € | 6.000 € | 19% | 1.140 € |
| 6.000 - 50.000 € | 44.000 € | 21% | 9.240 € |
| 50.000 - 80.000 € | 30.000 € | 23% | 6.900 € |
| TOTALE | 17.280 € |
Aliquota effettiva = 17.280 / 80.000 = 21,6%
Cosa rientra nella base del risparmio rispetto alla base generale
Base del risparmio (aliquote precedenti):
- Plusvalenze da vendita/scambio di cripto.
- Interessi bancari.
- Dividendi.
- Plusvalenze da azioni, fondi…
Base generale (aliquota marginale, 19%-47%):
- Premi da staking e airdrops (possono rientrare qui).
- Redditi da mining (se si tratta di attività economica).
- Pensioni, stipendi, affitti.
Quando fare tax planning prima della fine dell'anno
Se a novembre hai guadagni significativi in cripto e hai anche posizioni in perdita, potrebbe valere la pena vendere le perdite prima del 31 dicembre per compensare.
Usa il calcolatore IRPF per simulare l'impatto prima di prendere decisioni.
Deduzioni che riducono la base del risparmio
- Contributi ai piani pensionistici (riducono la base generale, non direttamente il risparmio).
- Perdite degli esercizi precedenti riportate a nuovo.
- Spese deducibili dalle operazioni (commissioni di vendita).
Conclusione
I guadagni cripto sono tassati con aliquote dal 19% al 28% a seconda dell'importo, in modo progressivo. Capire come funziona la scala è essenziale per pianificare le vendite, stimare anticipatamente il carico fiscale ed evitare sorprese nella dichiarazione.