Segnali di trading di criptovalute su Telegram: tassazione in Spagna
I canali di segnali crittografici su Telegram sono proliferati enormemente. Alcuni operano gratuitamente, altri addebitano abbonamenti mensili da 20 a 500 euro (o in criptovalute). Per i fornitori di questi segnali in Spagna esistono una serie di obblighi fiscali chiari.
Cosa sono i segnali di trading?
I segnali di trading sono raccomandazioni di acquisto/vendita con:
- La coppia di scambio (es.: BTC/USDT).
- Il prezzo di entrata.
- Prendi profitto e ferma i livelli di perdita.
- L'analisi tecnica o fondamentale che lo supporta.
Il canale addebita un abbonamento mensile o annuale per l'accesso ai contenuti.
È un'attività economica?
Sì, in quasi tutti i casi. Affinché esista un'attività economica, il Codice Fiscale richiede:
- Organizzazione dei mezzi materiali (canale Telegram, analisi, strumenti di trading).
- Da solo.
- A scopo di lucro.
- Intervenire nel mercato dei servizi.
Un canale di segnali con abbonati paganti soddisfa tutti questi criteri.
Obblighi fiscali se sei spagnolo
Registrazione al Tesoro
- Modulo 036 o 037: iscrizione al Censimento degli Imprenditori, Professionisti e Imprenditori.
- Rubrica IAE (Imposta sulle attività economiche): può essere classificata come "Intermediari del mercato finanziario" o "Pubblicazioni di contenuto digitale" a seconda dei casi.
Lavoratori autonomi (previdenza sociale)
Se non sei esente (meno di 1.000 euro/anno di reddito), devi iscriverti al Regime Speciale per i Lavoratori Autonomi (RETA).
- Quota ridotta per i lavoratori autonomi (tariffa forfettaria) disponibile il primo anno.
- La base contributiva dal 2023 è legata al rendimento netto stimato.
###IRPF
Il reddito derivante dal canale del segnale è reddito da attività economiche:
- Si calcola l'utile netto: reddito − spese deducibili.
- È integrato nella base imponibile generale sul reddito (scala dal 19% al 47%).
- A differenza dei GPO crittografici (base di risparmio), questi redditi sono tassati sulla base generale.
IVA
I servizi digitali in abbonamento sono tassati con IVA al 21% in Spagna.
- Se i tuoi clienti provengono principalmente da altri paesi dell'UE e non sono imprenditori → fattura con IVA spagnola.
- Se il tuo cliente è un'azienda di un altro paese dell'UE con IVA → reverse charge.
- Se i tuoi clienti provengono da paesi extra UE (USA, ecc.) → potrebbe non essere soggetto all'IVA spagnola.
Importante: se addebiti in criptovaluta, l'IVA si applica anche al valore in EUR della criptovaluta ricevuta.
Spese deducibili del canale di segnale
| Spesa | Deducibilità |
|---|---|
| Abbonamenti a strumenti di analisi (TradingView Pro, ecc.) | 100% |
| Piattaforma Telegram Premium | Parziale (se ad uso promiscuo) |
| Hardware (computer, schermi multipli) | Proporzionale |
| Internet | Proporzionale |
| Consulente fiscale e legale | 100% |
| Pubblicità digitale per attirare abbonati | 100% |
| Corsi e formazione di trading | 100% |
| Quote lavoratori autonomi (RETA) | 100% |
##Incassi in crypto: il doppio evento imponibile
Se addebiti gli abbonamenti in USDT o BTC:
- IVA: sul valore in EUR delle criptovalute ricevute.
- IRPF: il reddito derivante dall'attività = valore in EUR della criptovaluta ricevuta.
- Più tardi: se vendi quella criptovaluta a un prezzo più alto → GPO aggiuntivo (differenza tra costo = valore al ritiro e prezzo di vendita).
Pagamenti da abbonati stranieri in criptovalute
Se un abbonato statunitense paga in USDC:
- Non esiste una convenzione contro la doppia imposizione per l'IVA (l'IVA è diversa dall'imposta sul reddito delle persone fisiche).
- Se il servizio è digitale e il cliente non è un imprenditore → modello OSS per l'IVA UE (se ci sono clienti europei).
- Per i clienti al di fuori dell'UE: non vi è alcun obbligo di addebitare l'IVA spagnola in generale.
Regime dei moduli vs stima diretta
L'attività dei segnali di trading difficilmente rientra nei moduli (stima oggettiva). Si applica quasi certamente la stima diretta semplificata.
Fattura obbligatoria
È necessario emettere fattura a ciascun abbonato per ciascun periodo (mensile, annuale):
- Importo in EUR (o con cripto equivalente a EUR).
- IVA scomposta al 21%.
- I tuoi dati fiscali (nome, NIF, indirizzo).
- I dati del cliente se è un'azienda.
Se gli abbonati sono anonimi (pagano con crypto senza fornire dati personali), la cosa è più complessa. La fattura semplificata senza dati del destinatario viene applicata per le vendite a privati.
Aggiornato: aprile 2026 | Anno fiscale: 2025