FAQ: domande frequenti sull'imposta sul reddito delle persone fisiche in criptovaluta per gli investitori spagnoli

Abbiamo raccolto le 20 domande più frequenti degli investitori in criptovalute spagnoli sui loro obblighi fiscali. Risposte dirette in base alle normative vigenti.

1. Devo dichiarare se ho effettuato conversioni solo tra criptovalute (BTC in ETH)?

Sì. Qualsiasi scambio di una criptovaluta con un'altra è un trasferimento del bene venduto → plusvalenza o minusvalenza.

2. Cosa succede se ho acquistato criptovalute e non ho ancora venduto nulla?

Non vi è alcun obbligo di dichiarare le plusvalenze latenti. Dichiari solo quando vendi o scambi.

3. Devo dichiarare i trasferimenti tra i miei portafogli?

No. Lo spostamento di criptovalute dal tuo portafoglio A al tuo portafoglio B (che è anche tuo) non è un evento imponibile. Ma tieni i registri per giustificare l'origine.

4. Come calcolo il profitto se ho acquistato in più date?

Applica FIFO (First In, First Out): i primi token acquistati sono i primi considerati venduti.

5. Cosa succede se non ho traccia dei miei vecchi acquisti (Bitcoin nel 2015)?

Questo è un problema serio. Opzioni:

• Cerca file e-mail, estratti conto bancari, scambi in cui hai acquistato.
• Se non ci sono registrazioni, i consulenti consigliano di utilizzare un costo di acquisizione pari a 0 (che massimizza il profitto dichiarato, ma è conservativo ed evita grossi problemi).
• Non inventare un prezzo: se il Tesoro lo mette in dubbio e non puoi giustificarlo, la sanzione potrebbe essere maggiore.

6. Devo dichiarare se ho perso soldi?

Non sei obbligato se la perdita è inferiore a 500 € e non ci sono altre circostanze convincenti. Ma è consigliabile dichiarare le perdite: potrai compensarle con gli utili dei 4 anni successivi.

7. Dove vengono dichiarati gli interessi di staking?

Come rendimento del capitale mobile basato sul risparmio. Sono dichiarati nell'anno in cui li ricevi.

8. Devo dichiarare il Modello 721 se utilizzo Ledger (portafoglio hardware)?

Sì. Se il valore totale delle tue criptovalute autogestite supera i 50.000€, devi dichiararlo sul modulo 721, indipendentemente dal fatto che utilizzi portafoglio hardware, portafoglio software o portafoglio cartaceo.

9. Cosa succede se ho acquistato su Binance (Isole Cayman)?

Binance opera in varie giurisdizioni. Se possiedi più di 50.000€ su Binance, devi dichiararlo sul modulo 721 (poiché Binance Global non è un exchange spagnolo). Binance Spagna (con licenza) potrebbe trovarsi in una zona grigia, ma si consiglia cautela a dichiararlo.

10. Come posso dichiarare un airdrop?

Come plusvalenza ai fini dell'imposta generale sul reddito delle persone fisiche. Valore = prezzo di mercato al momento della ricezione dei token. Se il token non ha ancora un prezzo (appena lanciato o senza mercato), molti consulenti consigliano inizialmente 0 € e tassano al momento della vendita.

11. Le perdite legate alle criptovalute compensano i guadagni azionari?

Sì. Le perdite di capitale derivanti dalle criptovalute (base di risparmio) possono essere compensate con le plusvalenze da azioni, fondi o altre attività dello stesso anno o dei 4 anni successivi.

12. Posso detrarre le commissioni del gas?

Sì. Le commissioni gas fanno parte del costo dell'operazione:

• Gas pagato al momento dell'acquisto → aumenta il costo di acquisizione.
• Gas pagato alla vendita → riduce il prezzo di trasmissione.
• Gas pagato in fase di permuta → parte del costo dell'operazione.

13. Quando viene prescritto l’obbligo di dichiarazione delle criptovalute?

Prescrive 4 anni dalla scadenza del periodo di deposito. Pertanto, se non hai dichiarato profitti dal 2020, potranno controllarti fino a giugno 2025. Se non hai dichiarato profitti dal 2021, fino a giugno 2026.

14. Cosa succede se il Ministero del Tesoro mi invia una lettera sulle criptovalute?

Niente panico. Le notifiche del Tesoro sulle criptovalute possono essere:

• Richiesta informazioni: è necessario rispondere con i dati richiesti.
• Proposta di transazione: se ritengono che tu sia debitore di più → puoi presentare accuse.
• Sanzione: Se c'è già una soluzione definitiva → pagamento o ricorso.
  In ogni caso, assumi un consulente fiscale specializzato in criptovalute.

15. I Bitcoin ereditati sono tassati?

Sì, ma l'erede fa valutare il bene al prezzo di mercato al momento della morte (valore di mercato alla data dell'eredità). Se poi vendi, il profitto viene calcolato da quel valore aggiornato. Il defunto (deceduto) non ha alcuna plusvalenza fiscale sulla plusvalenza accumulata (è la “plusvalenza del defunto”).

16. Gli NFT sono tassati come le criptovalute?

Sì, seguono lo stesso regime di plusvalenze/minusvalenze. Ma gli NFT realizzati dall’artista e venduti per la prima volta sono rendimenti di attività economiche.

17. Le criptovalute devono essere dichiarate nella tassa sulla ricchezza?

Sì. Le criptovalute sono incluse nella base imponibile della tassa sulla ricchezza. Si applica solo se il tuo patrimonio netto totale supera il minimo esente (700.000 € nella maggior parte dei CCAA, anche se varia).

18. Posso usare Koinly per dichiarare?

Koinly è uno strumento utile per calcolare il FIFO e generare il report, ma il report Koinly deve essere trasferito manualmente nella dichiarazione dei redditi (Reddito WEB). Koinly non archivia per te.

19. I pagamenti in criptovalute ricevuti per i servizi vengono tassati diversamente?

Sì. Se ricevi criptovalute come pagamento per i tuoi servizi professionali (lavori come sviluppatore/consulente e vieni pagato in ETH): si tratta di prestazione di attività economica, non di plusvalenza. Si applica l’aliquota marginale dell’imposta sul reddito personale.

20. Devo dichiarare se sono minorenne o senza reddito?

Se hai guadagni in crypto (anche se non hai un lavoro), e superano le soglie di rendicontazione, devi dichiararli. Anche i minorenni hanno un obbligo se sono contribuenti Irpef.

Aggiornato: aprile 2026 | Anno fiscale: 2025