Come preparare la documentazione per il tuo consulente fiscale in criptovalute

Se assumi un consulente fiscale specializzato in criptovalute, devi fornirgli tutte le informazioni rilevanti. La qualità della tua dichiarazione dipende direttamente dalla qualità dei dati forniti. Qui hai la checklist completa.

Perché la documentazione è fondamentale

Un consulente fiscale crypto non è un mago: non può indovinare le tue operazioni. Hai bisogno di:

1. Tutte le borse in cui hai operato.
2. Tutti i portafogli di autocustodia che hai utilizzato.
3. Tutti i protocolli DeFi con cui hai interagito.
4. Qualsiasi altra fonte di criptovaluta (mining, airdrop, staking, ecc.).

Se dimentichi un exchange o un portafoglio, il calcolo del FIFO potrebbe essere completamente sbagliato.

Passaggio 1: inventario degli scambi e delle piattaforme

Fai un elenco di TUTTI gli scambi che hai utilizzato durante l'anno fiscale:

• ☐ Scambi CEX: Binance, Coinbase, Kraken, Bitpanda, Bit2Me, Bybit, OKX, Kucoin...
• ☐ Scambio di staking/guadagno: Nexo, Crypto.com, Coinbase Guadagna...
• ☐ Piattaforme DeFi: Uniswap, Aave, Compound, Curve...
• ☐ Piattaforme NFT: OpenSea, Blur, Magic Eden...
• ☐ Gaming/P2E: Axie Infinity, The Sandbox...

Per ogni scambio: esporta il CSV o il rapporto sulle transazioni per l'anno fiscale (e tutti gli anni precedenti se è la prima volta).

Passaggio 2: esporta i CSV di ogni scambio

Binance

• Cronologia ordini: Conto → Centro ordini → Cronologia transazioni → Esporta.
• Cronologia depositi/prelievi: Portafoglio → Cronologia transazioni.
• Binance Earn: cronologia dei premi nella sezione Guadagna.

Coinbase

• "Report" sul web → "Dichiarazioni dei redditi" → Esporta CSV.
• Se hai Coinbase Pro (ora Advanced Trade): cronologia separata.

Kraken

• Cronologia → Esporta → Seleziona intervallo di date → Seleziona tutte le categorie.

###Bit2Me

• Simile: Pannello Utente → Cronologia → Esporta.

Altre piattaforme

• Cerca nella documentazione dello scambio: "transazioni di esportazione", "report fiscale", "download CSV".

Passaggio 3: portafogli con custodia personale

Se hai Ledger, MetaMask o un altro portafoglio:

Metodo semplice (chiave API/portafoglio pubblico)

• Fornire all'advisor l'indirizzo pubblico di ciascun portafoglio (quello che inizia con 0x... in Ethereum, bc1... in Bitcoin, ecc.).
• L'advisor può utilizzare strumenti per analizzare la storia della catena.
• Non condividere MAI la tua frase seed o la tua chiave privata.

Metodo alternativo (CSV manuale)

• Usa Etherscan per esportare la cronologia del tuo portafoglio Ethereum.
• Utilizza blockchain.com per Bitcoin.
• Per le altre catene: i rispettivi browser.

Passaggio 4: informazioni sullo staking e sulla DeFi

Per ogni protocollo DeFi utilizzato prevede:

• Staking/Guadagna: esporta la cronologia dei premi se il protocollo lo consente.
• Airdrop ricevuti: elenco dei token ricevuti, date e prezzi approssimativi.
• Mining: cronologia del pool (Ethermine, F2Pool, ecc.) con esportazione dei pagamenti.

Passo 5: Documentazione di situazioni particolari

Se ti trovassi in una di queste situazioni:

• ☐ ICO/IDO/IEO: Contratto di partecipazione, email di conferma, transazioni.
• ☐ NFT acquistati/venduti: storia di OpenSea o della piattaforma.
• ☐ Fallimento di Exchange: acquisizione del saldo, e-mail dell'amministratore.
• ☐ Hack or loss: rapporto della polizia, transazioni on-chain.
• ☐ Donazioni o eredità: Atti notarili.

Passaggio 6: strumento di consolidamento

Per semplificare il lavoro del consulente, prendi in considerazione l'utilizzo di uno strumento di pre-elaborazione:

• Koinly/Blockpit: importa tutti i CSV e genera un report consolidato.
• CoinTracker: simile.
• Fornisce al consulente sia i CSV originali che il report dello strumento.

Sono necessarie ulteriori informazioni

• DNI / NIE: il tuo codice fiscale.
• Anno fiscale: quale anno dichiarerai? Solo quest'anno o anche gli anni precedenti?
• Residenza fiscale: hai vissuto in Spagna tutto l'anno? Hai residenza in qualche CCAA specifico?
• Altre fonti di reddito: Hai una busta paga? Sei un lavoratore autonomo? Hai conti bancari all'estero?

Cosa NON dovresti fare

• Non è necessario calcolare manualmente il FIFO (a questo serve l'advisor).
• Non è necessario conoscere le aliquote fiscali esatte.
• Non è necessario sapere se una cosa è una base generale o di risparmio (lo determina il consulente).

Il tuo lavoro = fornire dati completi e organizzati.

Segnali di pericolo: informazioni da non dimenticare

• Primo anno di dichiarazione crypto: serve lo storico completo dall'inizio (anche anni precedenti).
• Se utilizzavi exchange che non esistono più: cerca screenshot, email, eventuali tracce.
• Se hai ricevuto crypto come pagamento per lavoro: indica date, importi e pagatore.

Aggiornato: aprile 2026 | Anno fiscale: 2025