Come conservare i giustificativi delle tue operazioni cripto
La AEAT può richiederti la documentazione delle tue operazioni cripto degli ultimi 4 anni (o fino a 10 in casi gravi). Avere la documentazione correttamente organizzata può fare la differenza tra un controllo che si chiude rapidamente e un'ispezione lunga e costosa.
Quale documentazione devi conservare?
Dagli exchange (CEX)
- Estratto storico completo di tutte le operazioni (CSV o PDF) con: data, tipo di operazione, coppia, quantità, prezzo unitario, commissione.
- Cronologia di depositi e prelievi: con hash di transazione.
- Screenshot del saldo al 31 dicembre di ogni anno.
- Documentazione KYC: conferma del tuo account con l'exchange.
Da wallet propri
- Elenco di tutti i wallet (pubblici) di tua proprietà.
- Cronologia delle transazioni di ogni wallet (esportabile da explorer blockchain o strumenti come Koinly, CoinTracking…).
- Giustificativo d'acquisto di hardware wallet (Ledger, Trezor…).
Di operazioni DeFi
- Hash di transazione di ogni operazione on-chain.
- Screenshot e registri delle posizioni in protocolli DeFi (Aave, Uniswap…).
- Cronologia dei claim di reward o airdrops.
Di operazioni P2P
- Chat o conferma della piattaforma P2P.
- Ricevuta di pagamento (bonifico bancario, PayPal, ecc.).
- Hash della transazione in-chain dell'invio/ricezione di cripto.
In quale formato conservare?
- CSV scaricato direttamente dall'exchange quando è ancora possibile: alcuni exchange eliminano la cronologia dopo un certo periodo.
- PDF/screenshot come backup.
- Esportazione del software fiscale (Koinly, TaxDown, declaracrypto…) che genera il report già calcolato.
- Backup in cloud (Google Drive, iCloud, Dropbox) più copia locale.
Per quanto tempo conservare?
| Situazione | Tempo minimo |
|---|---|
| Generale | 4 anni |
| In caso di frode o occultamento | 10 anni |
| Raccomandazione pratica | 10 anni |
La prescrizione di 4 anni inizia a decorrere dall'ultimo giorno del termine di presentazione della dichiarazione dell'esercizio in questione.
Il rischio degli exchange che scompaiono
Se l'exchange chiude, perdi l'accesso alla cronologia. Scarica sempre il CSV completo periodicamente (almeno ogni anno) e conservalo offline.
Conclusione
La documentazione è la tua prima linea di difesa contro qualsiasi richiesta della AEAT. Investi 30 minuti all'anno per scaricare e organizzare gli estratti di tutti i tuoi exchange. Se usi uno strumento fiscale come declaracrypto, il report generato è un eccellente punto di partenza per la documentazione.