Lista di controllo completa del contribuente spagnolo per le criptovalute 2025

Questa è la lista di controllo definitiva per assicurarti di soddisfare tutti i tuoi obblighi fiscali come investitore di criptovalute spagnolo. Usalo tutto l'anno e soprattutto durante la stagione degli affitti.

✅ DURANTE L'ANNO (iscrizione continua)

Registrazione di tutte le operazioni

• Ogni acquisto di criptovalute: data, coppia, quantità, prezzo in €, commissione, cambio.
• Ogni vendita di criptovalute: data, coppia, quantità, prezzo in €, commissione, cambio.
• Ogni scambio cripto-cripto: data, entrambi i token, quantità, prezzo di ciascuno in €.
• Ogni ricevuta di staking/earn: data, gettone, importo, prezzo in €.
• Per ogni airdrop ricevuto: data, gettone, quantità, prezzo in €.
• Ogni pagamento gas: data, importo ETH/SOL/ecc., prezzo in €.
• Ogni deposito e prelievo nel protocollo DeFi.
• Ogni NFT acquistato e venduto: data, prezzo di acquisto e vendita in €.

Backup e file

• CSV degli scambi salvati in un luogo sicuro (cloud crittografato + copia locale).
• Screenshot di importanti posizioni DeFi.
• Email di conferma delle operazioni rilevanti.
• [] Cronologia esportata dei portafogli on-chain.

✅ A GENNAIO (preparazione fiscale)

Esportazione dei dati

• [] Esporta la cronologia completa dell'anno di ogni scambio utilizzato.
• [] Esporta la cronologia dei portafogli di autocustodia.
• [] Esporta la cronologia delle piattaforme DeFi/staking.

Calcolo FIFO

• [] Importa tutti i CSV nello strumento (Koinly/Blockpit).
• Controlla gli errori di importazione (transazioni non riconosciute, prezzi mancanti).
• Verificare che il FIFO sia corretto (soprattutto se ci sono movimenti tra le borse).
• Genera il resoconto profitti/perdite dell'anno.

✅ MODELLO 721 (se applicabile)

Quando si applica il Modello 721?
Se il valore totale delle tue criptovalute in cambi/portafogli supera € 50.000 al 31 dicembre dell'anno fiscale.

• Calcola il valore totale del tuo portafoglio di criptovalute al 31 dicembre.
• Controlla se supera i 50.000€ nei depositari fuori dalla Spagna.
• Se applicabile: raccogliere i dati da ogni borsa/portafoglio (nome, paese, saldo, valore in €).
• Invia il modulo 721 entro il 31 marzo dell'anno successivo.

Nota sul modello 720:

• Si applica agli investimenti finanziari tradizionali all'estero (azioni, obbligazioni, conti bancari).
• Per ETP/ETF di criptovalute in broker esteri → Modello 720.
• Per criptovalute dirette → Modello 721.

✅DICHIARAZIONE DEI REDDITI IRPF

Scadenza: solitamente dal 2 aprile al 1 luglio (controllare le date esatte ogni anno).

Plusvalenze e minusvalenze (base del risparmio)

Aggiungi il guadagno/perdita netta derivante dalle trasmissioni di criptovaluta:

• Riquadro corrispondente alle plusvalenze basate sul risparmio.
• Periodo di generazione: Più di un anno o Meno di un anno (anche se per le criptovalute di solito è la stessa scatola in Spagna).
• Controllo: Somma dei profitti − Somma delle perdite = Risultato netto.

Rendimenti del capitale mobile (base di risparmio)

Per lo staking, il prestito DeFi, guadagna interessi:

• Totale interessi/proventi percepiti nell'anno in €.
• Ogni piattaforma può avere un riquadro diverso a seconda della sua natura.

Attività economiche (base generale)

Se hai attività di mining, trading professionale, P2E, ecc.:

• Performance netta dell'attività (entrate − spese).
• Precedente iscrizione nel modello di censimento 036/037.

Plusvalenze su base generale (airdrop, ecc.)

Gli airdrop e alcuni profitti vanno alla base generale:

• [] Profitti totali su base generale derivanti dall'imputazione di criptovalute.

✅OBBLIGHI AGGIUNTIVI SECONDO IL PROFILO

Lavoratore autonomo con criptovaluta come attività

• Iscrizione nel modello di censimento 036/037 con relativa intestazione.
• Versamenti rateali trimestrali dell'Irpef (modulo 130).
• Dichiarazione IVA trimestrale (sebbene molte attività crittografiche siano esenti da IVA).
• Se assumi altri dipendenti: ritenute (modulo 111).

Società (società a responsabilità limitata)

• Contabilità crittografica in conformità con il PGC.
• Imposta sulle società (modulo 200).
• Informativa sulle operazioni con parti correlate in caso di presenza di soci.

✅ SCADENZE RIEPILOGATIVE 2025 (IRPF anno fiscale 2024)

✅ SEGNALI DI AVVERTIMENTO: quando agire adesso

• Ricevi una richiesta dal Tesoro → assumi immediatamente un consulente.
• Hai anni fiscali non dichiarati → considera la regolarizzazione volontaria (minori sanzioni).
• Il tuo exchange chiude o ha problemi → scarica immediatamente tutti i dati.
• Stai per emigrare → consulta la tassa di uscita prima di cambiare residenza.

Risorse utili

• AEAT: aeat.es → Noleggio WEB, modelli, domande.
• Declaracripto.es: strumento di dichiarazione crittografica spagnola.
• Koinly, Blockpit: calcolo FIFO multi-exchange.
• DGT: database delle query fiscali (cerca "criptovalute" per visualizzare i criteri ufficiali).

Aggiornato: aprile 2026 | Anno fiscale: 2025