Signaux de trading crypto sur Telegram : fiscalité en Espagne
Les canaux de signaux cryptographiques sur Telegram ont énormément proliféré. Certains fonctionnent gratuitement, d’autres facturent des abonnements mensuels de 20 à 500 € (ou en cryptomonnaies). Pour les fournisseurs de ces signaux en Espagne, il existe une série d'obligations fiscales claires.
Que sont les signaux de trading ?
Les signaux de trading sont des recommandations d'achat/vente avec :
- La paire de trading (ex : BTC/USDT).
- Le prix d'entrée.
- Prenez des bénéfices et stoppez les niveaux de perte.
- L'analyse technique ou fondamentale qui le supporte.
La chaîne facture un abonnement mensuel ou annuel pour accéder au contenu.
Est-ce une activité économique ?
Oui, dans presque tous les cas. Pour qu'une activité économique existe, le Code des impôts exige :
- Organisation des moyens matériels (chaîne Telegram, analyses, outils de trading).
- Seul.
- Pour le profit.
- Intervenir sur le marché des services.
Une chaîne de signaux avec des abonnés payants répond à tous ces critères.
Obligations fiscales si vous êtes espagnol
Inscription au Trésor
- Formulaire 036 ou 037 : inscription au Recensement des Entrepreneurs, Professionnels et Retenues.
- Rubrique de l'IAE (Impôt sur les Activités Economiques) : elle peut être classée en « Intermédiaires des marchés financiers » ou « Publications à contenus numériques » selon les cas.
Indépendants (Sécurité Sociale)
Si vous n'êtes pas exonéré (moins de 1 000 €/an de revenus), vous devez vous inscrire au Régime Spécial des Travailleurs Indépendants (RETA).
- Quota réduit pour les travailleurs indépendants (taux forfaitaire) disponible la première année.
- L'assiette de cotisation à partir de 2023 est liée au rendement net estimé.
IRPF
Les revenus du canal de signal sont des revenus des activités économiques :
- Le bénéfice net est calculé : revenus − dépenses déductibles.
- Il est intégré à l'assiette générale de l'impôt sur le revenu (barème de 19% à 47%).
- Contrairement aux crypto GPO (assiette d’épargne), ces revenus sont imposés sur l’assiette générale.
TVA
Les services d'abonnement numérique sont taxés à 21 % de TVA en Espagne.
- Si vos clients viennent principalement d'autres pays de l'UE et ne sont pas des entrepreneurs → facturez avec la TVA espagnole.
- Si votre client est une entreprise d'un autre pays de l'UE avec TVA → autoliquidation.
- Si vos clients sont hors UE (USA, etc.) → ils ne seront peut-être pas soumis à la TVA espagnole.
Important : si vous facturez en crypto, la TVA s'applique également à la valeur en EUR de la cryptomonnaie reçue.
Dépenses déductibles du canal de signal
| Dépense | Déductibilité |
|---|---|
| Abonnements aux outils d'analyse (TradingView Pro, etc.) | 100% |
| Plateforme Telegram Premium | Partiel (si usage mixte) |
| Matériel (ordinateur, écrans multiples) | Proportionnelle |
| Internet | Proportionnelle |
| Conseiller fiscal et juridique | 100% |
| La publicité numérique pour attirer les abonnés | 100% |
| Cours et formations en trading | 100% |
| Quotas pour travailleurs indépendants (RETA) | 100% |
Collectes en crypto : le fait doublement imposable
Si vous facturez en USDT ou BTC pour les abonnements :
- TVA : sur la valeur en EUR de la crypto reçue.
- IRPF : les revenus de l'activité = valeur EUR de la crypto reçue.
- Plus tard : si vous vendez cette crypto à un prix plus élevé → GPO supplémentaire (différence entre coût = valeur à la collecte et prix de vente).
Paiements des abonnés étrangers en crypto
Si un abonné américain paie en USDC :
- Il n'existe pas de convention de double imposition pour la TVA (la TVA est différente de l'impôt sur le revenu des personnes physiques).
- Si le service est numérique et que le client est non-entrepreneur → Modèle OSS pour la TVA UE (s'il y a des clients européens).
- Pour les clients hors UE : il n'y a pas d'obligation de facturer la TVA espagnole en général.
Régime de module vs estimation directe
L'activité des signaux de trading s'inscrit difficilement dans des modules (estimation objective). Une estimation directe simplifiée s'applique presque certainement.
Facture obligatoire
Vous devez émettre une facture à chaque abonné pour chaque période (mensuelle, annuelle) :
- Montant en EUR (ou avec crypto équivalent à EUR).
- TVA décomposée à 21%.
- Vos informations fiscales (nom, NIF, adresse).
- Les données du client s'il s'agit d'une entreprise.
Si les abonnés sont anonymes (ils paient en crypto sans donner de données personnelles), c’est plus complexe. Une facture simplifiée sans données de destinataire est appliquée pour les ventes aux particuliers.
Mise à jour : avril 2026 | Année fiscale : 2025