Los 7 errores más comunes al declarar cripto en España (y cómo evitarlos)
La AEAT está prestando cada vez más atención a las criptomonedas. Los errores en la declaración pueden derivar en requerimientos, sanciones e inspecciones. Estos son los 7 errores más frecuentes.
Error 1: No declarar las pérdidas
Muchos inversores solo declaran las ganancias y olvidan las pérdidas. Error grave: las pérdidas son obligatorias de declarar. Además, si no las declaras, pierdes el derecho a compensarlas con ganancias futuras durante los próximos 4 años.
Error 2: No declarar Modelos 172 y 173
Desde 2024, los Modelos 172 y 173 son obligatorios para cualquier persona con cuentas en exchanges extranjeros. No declararlos es una infracción formal que puede conllevar multa de 250€ por dato incorrecto.
Muchos usuarios de Koinly, CoinTracking o Blockpit cometen este error porque esas plataformas no generan estos modelos.
Error 3: Tratar los swaps como si no tributasen
Un error muy frecuente: muchos inversores creen que intercambiar BTC por ETH (o cualquier swap crypto→crypto) no tributa hasta que "convierten a euros".
En España, cada swap es una permuta y tributa en el momento. El tipo impositivo es el del ahorro (19-28% según el tramo).
Error 4: No incluir las comisiones correctamente
Las comisiones de compra se suman al precio de adquisición (reducen la ganancia futura). Las comisiones de venta se restan del precio de venta (reducen la ganancia actual). No incluirlas aumenta artificialmente la ganancia declarada.
Error 5: Aplicar el método FIFO incorrecto
Si tienes la misma criptomoneda en múltiples exchanges, la AEAT considera que forman una sola "pila" FIFO global. Aplicar FIFO por exchange (como algunos softwares hacen) puede dar resultados incorrectos.
Error 6: No declarar staking como rendimiento del capital
Los ingresos por staking no son ganancias patrimoniales, son rendimientos del capital mobiliario. Van en casillas diferentes del IRPF y tributan de forma diferente. Muchas plataformas internacionales los clasifican incorrectamente.
Error 7: Olvidar el Modelo 720
Si tienes más de 50.000€ en criptomonedas en exchanges extranjeros, tienes obligación de declarar el Modelo 720 antes del 31 de marzo. Es de las obligaciones más graves: el incumplimiento tiene multas muy elevadas.
Cómo evitar todos estos errores: kointax
kointax está diseñado para evitar exactamente estos errores:
- Detecta y declara pérdidas automáticamente
- Genera Modelos 172 y 173 automáticamente
- Clasifica swaps como permutas correctamente
- Incluye comisiones en el cálculo
- FIFO global por activo (no por exchange)
- Clasifica staking como rendimiento del capital
- Alerta sobre obligación del Modelo 720