Declarar cripto en España 2025: guía completa paso a paso para Hacienda
La campaña de la renta 2025 (por el ejercicio fiscal 2024) ya está aquí. Si tienes criptomonedas, esta guía te explica exactamente qué tienes que hacer para declarar correctamente ante la AEAT.
¿Quién tiene que declarar cripto en España?
Tienes obligación de declarar criptomonedas si:
- Has realizado transmisiones de criptomonedas (compras, ventas, swaps) durante 2024
- Has recibido rendimientos por staking, lending o mining
- Tienes saldos en exchanges extranjeros (Modelo 172)
- Has realizado operaciones en exchanges extranjeros (Modelo 173)
- Tienes más de 50.000€ en cripto en el extranjero (Modelo 720)
Los modelos e informes que necesitas
1. Declaración de la Renta (IRPF)
Las criptomonedas pueden generar dos tipos de renta:
A) Ganancias y pérdidas patrimoniales:
- Casillas 1624-1631 de la declaración
- Aplica a: compraventas, swaps, pagos con cripto
- Método: FIFO estricto
B) Rendimientos del capital mobiliario:
- Casillas de ingresos del capital
- Aplica a: staking, intereses de lending, rewards
- Valoración: precio de mercado en el momento de recepción
2. Modelo 172
- Para declarar saldos en monedas virtuales a 31/12
- En exchanges NO españoles
- Plazo: enero de cada año
- Sin umbral mínimo
3. Modelo 173
- Para declarar operaciones del año
- En exchanges NO españoles
- Plazo: enero de cada año
4. Modelo 720
- Para declarar activos en el extranjero > 50.000€
- Plazo: hasta 31 de marzo
El proceso paso a paso
Paso 1: Recopila todos tus datos
Necesitas el historial completo de transacciones de todos tus exchanges y wallets desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.
Paso 2: Organiza y clasifica
Clasifica cada transacción por tipo:
- Compra/venta con euros → ganancia/pérdida patrimonial
- Swap crypto→crypto → ganancia/pérdida patrimonial (permuta)
- Staking reward → rendimiento del capital
- Airdrop → rendimiento del capital (valorado a precio de recepción)
- Transfer entre wallets propias → no tributa
Paso 3: Aplica el FIFO
Para cada venta o swap, aplica el FIFO: el coste de las cripto vendidas es el precio de las primeras unidades adquiridas.
Paso 4: Suma totales
- Suma todas las ganancias y pérdidas patrimoniales netas
- Suma todos los rendimientos del capital
Paso 5: Rellena los modelos
- IRPF: casillas 1624-1631 (G/P patrimoniales) + rendimientos del capital
- Modelo 172: saldos a 31/12 por exchange
- Modelo 173: resumen de operaciones por exchange
Cómo kointax simplifica todo esto
En lugar de hacer estos cálculos manualmente (inviable para más de 50 transacciones), kointax:
- Importa automáticamente de todos tus exchanges
- Clasifica correctamente cada transacción según la normativa AEAT
- Aplica el FIFO exacto que pide Hacienda
- Genera el informe con las casillas exactas del IRPF
- Genera los Modelos 172, 173 y 720 listos para presentar