Krypto-Handelssignale auf Telegram: Besteuerung in Spanien
Krypto-Signalkanäle auf Telegram haben enorm zugenommen. Einige funktionieren kostenlos, andere verlangen monatliche Abonnements von 20 bis 500 Euro (oder in Kryptowährungen). Für Anbieter dieser Signale in Spanien gibt es eine Reihe klarer Steuerpflichten.
Was sind Handelssignale?
Handelssignale sind Kauf-/Verkaufsempfehlungen mit:
- Das Handelspaar (z. B.: BTC/USDT).
- Der Eintrittspreis.
- Take-Profit- und Stop-Loss-Level.
- Die technische oder fundamentale Analyse, die es unterstützt.
Für den Zugriff auf die Inhalte verlangt der Sender ein Monats- oder Jahresabonnement.
Handelt es sich um wirtschaftliche Aktivität?
Ja, in fast allen Fällen. Damit eine wirtschaftliche Tätigkeit besteht, verlangt die Abgabenordnung Folgendes:
- Organisation der materiellen Mittel (Telegrammkanal, Analyse, Handelstools).
- Auf eigene Faust.
- Aus Profitgründen.
- Um in den Dienstleistungsmarkt einzugreifen.
Ein Signalkanal mit zahlenden Abonnenten erfüllt alle diese Kriterien.
Steuerpflichten, wenn Sie Spanier sind
Registrierung im Finanzministerium
- Formular 036 oder 037: Registrierung bei der Volkszählung der Unternehmer, Freiberufler und Angestellten.
- Überschrift der IAE (Economic Activities Tax): Sie kann je nach Fall als „Finanzmarktintermediäre“ oder „Veröffentlichungen digitaler Inhalte“ klassifiziert werden.
Selbstständig (Sozialversicherung)
Wenn Sie nicht von der Steuer befreit sind (weniger als 1.000 €/Jahr Einkommen), müssen Sie sich für die Sonderregelung für Selbstständige (RETA) anmelden.
- Reduzierte Quote für Selbstständige (Pauschalsatz) im ersten Jahr verfügbar.
- Die Beitragsbasis ab 2023 ist an die geschätzte Nettorendite gekoppelt.
IRPF
Die Einnahmen aus dem Signalkanal sind Einnahmen aus wirtschaftlicher Tätigkeit:
- Der Nettogewinn wird berechnet: Einnahmen − abzugsfähige Ausgaben.
- Es ist in die allgemeine Einkommensteuerbemessungsgrundlage integriert (Skala von 19 % bis 47 %).
- Im Gegensatz zu Krypto-GPOs (Sparbasis) werden diese Einkünfte auf der allgemeinen Basis besteuert.
MwSt
Digitale Abonnementdienste werden in Spanien mit 21 % Mehrwertsteuer besteuert.
- Wenn Ihre Kunden überwiegend aus anderen EU-Ländern stammen und keine Unternehmer sind → Rechnung mit spanischer Mehrwertsteuer.
- Wenn Ihr Kunde ein Unternehmen aus einem anderen EU-Land mit Mehrwertsteuer → Reverse Charge ist.
- Wenn Ihre Kunden von außerhalb der EU (USA usw.) kommen, unterliegt dies möglicherweise nicht der spanischen Mehrwertsteuer.
Wichtig: Wenn Sie in Krypto abrechnen, fällt die Mehrwertsteuer auch auf den EUR-Wert der erhaltenen Kryptowährung an.
Abzugsfähige Kosten des Signalkanals
| Aufwand | Abzugsfähigkeit |
|---|---|
| Abonnements für Analysetools (TradingView Pro usw.) | 100 % |
| Telegram Premium-Plattform | Teilweise (bei gemischter Nutzung) |
| Hardware (Computer, mehrere Bildschirme) | Proportional |
| Internet | Proportional |
| Steuer- und Rechtsberater | 100 % |
| Digitale Werbung zur Gewinnung von Abonnenten | 100 % |
| Handelskurse und Schulungen | 100 % |
| Selbstständigenquoten (RETA) | 100 % |
Sammlungen in Krypto: das doppelt besteuerte Ereignis
Wenn Sie für Abonnements USDT oder BTC berechnen:
- Mehrwertsteuer: auf den EUR-Wert der erhaltenen Kryptowährung.
- IRPF: das Einkommen aus der Aktivität = EUR-Wert der erhaltenen Krypto.
- Später: wenn Sie diese Kryptowährung zu einem höheren Preis verkaufen → zusätzliches GPO (Differenz zwischen Kosten = Wert bei Abholung und Verkaufspreis).
Zahlungen von ausländischen Abonnenten in Krypto
Wenn ein US-Abonnent in USDC zahlt:
- Es besteht kein Doppelbesteuerungsabkommen für die Mehrwertsteuer (die Mehrwertsteuer unterscheidet sich von der Einkommensteuer).
- Wenn die Dienstleistung digital ist und der Kunde kein Unternehmer ist → OSS-Modell für EU-Mehrwertsteuer (sofern europäische Kunden vorhanden sind).
- Für Kunden außerhalb der EU: Es besteht generell keine Verpflichtung, die spanische Mehrwertsteuer zu berechnen.
Modulregime vs. direkte Schätzung
Die Aktivität der Handelssignale passt kaum in Module (objektive Schätzung). Es gilt mit ziemlicher Sicherheit die vereinfachte direkte Schätzung.
Obligatorische Rechnung
Sie müssen jedem Abonnenten für jeden Zeitraum (monatlich, jährlich) eine Rechnung ausstellen:
- Betrag in EUR (oder mit Krypto-Äquivalent zu EUR).
- Mehrwertsteuer auf 21 % heruntergestuft.
- Ihre Steuerinformationen (Name, NIF, Adresse).
- Die Daten des Kunden, wenn es sich um ein Unternehmen handelt.
Wenn Abonnenten anonym sind (sie zahlen mit Krypto, ohne persönliche Daten anzugeben), ist die Sache komplexer. Bei Verkäufen an Privatpersonen wird die vereinfachte Rechnung ohne Empfängerdaten angewendet.
Aktualisiert: April 2026 | Geschäftsjahr: 2025