Treasury-Anforderungen für Kryptowährungen: Was tun, wenn Sie eine erhalten?
Seit 2021 vergleicht die AEAT die Daten mit den eingereichten Einkommensteuererklärungen. Bei Unstimmigkeiten bitte Anfragen senden. In dieser Anleitung wird Schritt für Schritt erklärt, was zu tun ist.
Wie erhält das Finanzministerium Informationen über meine Kryptowährungen?
Die AEAT verfügt über mehrere Informationsquellen:
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Formulare 172 und 173: Börsen mit Sitz in Spanien (oder hier mit Meldepflichten) müssen die Geschäfte ihrer spanischen Kunden melden. Ab 2023 umfasst dies auch Jahressalden und -operationen.
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DAC8: Die europäische Richtlinie verpflichtet europäische Börsen, ab 2026 Informationen über Steuerzahler aus anderen Mitgliedstaaten auszutauschen.
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Binance, Coinbase, Kraken: Sie haben auf gerichtliche Anfragen der AEAT reagiert.
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Blockchain-Analyse: Die AEAT arbeitet mit Blockchain-Analyseunternehmen zusammen, die Wallets verfolgen können.
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Eigene Daten des Steuerzahlers: Wenn Sie über Börsen Einzahlungen auf ein spanisches Bankkonto getätigt haben, meldet die Bank dies.
Arten der Treasury-Kommunikation
Nicht jede Kommunikation ist gleich:
| Geben Sie | ein Schwerkraft | Beschreibung |
|---|---|---|
| Liquidationsvorschlag | Hoch | Das Finanzministerium hat bereits eine Berechnung und möchte, dass Sie zahlen |
| Informationsanfrage | Mittel | Sie werden um eine Erklärung oder Bereitstellung einer Dokumentation gebeten |
| Vorankündigung | Niedrig | Sie schlagen vor, dass Sie ergänzende |
Was tun, wenn Sie eine Anfrage erhalten?
Schritt 1: Ignorieren Sie es nicht
Die Reaktionszeit beträgt in der Regel 10 Werktage (verlängerbar auf 20, wenn Sie vor dem Ablaufdatum eine Verlängerung beantragen). Die Nichtbeachtung einer Vorschrift führt zu einer Verschärfung der Sanktionen.
Schritt 2: Im Detail lesen
Welchen Geschäftsjahreszeitraum betrifft es? Welches Jahr? Nach welchen Informationen fragen sie genau?
Schritt 3: Dokumentation zusammenstellen
- Historien aller Ihrer Börsen (CSVs).
- Kontoauszüge über kryptobezogene Einnahmen/Abflüsse.
- Eigene Wallet-Datensätze.
- Nachweis historischer Preise.
Schritt 4: Berechnen Sie Ihre wahre Situation
Wenn Sie nichts deklariert haben, berechnen Sie mit der FIFO-Methode, was Sie hätten deklarieren sollen. In vielen Fällen ist der tatsächliche Gewinn geringer als vom Finanzministerium berechnet (weil die Anschaffungskosten nicht bekannt sind).
Schritt 5: Ergänzende Stellungnahme einreichen oder antworten
Wenn Sie keine Erklärung abgegeben haben und das Finanzministerium noch kein Sanktionsverfahren eingeleitet hat, können Sie vor Erhalt des Vergleichs eine spontane Ergänzungserklärung einreichen. Dadurch werden die Strafen deutlich reduziert:
- Zuschlag für Spontanpräsentation: 5-20 % je nach Verzögerung.
- Keine zusätzliche Strafe (die normale Strafe beträgt 50-150 % der Gebühr).
Schritt 6: Einspruch einlegen, wenn die Berechnung falsch ist
Wenn das Finanzministerium keine Anschaffungskosten ansetzt (weil keine Daten zu Ihren Käufen vorliegen), haben Sie das Recht, den Kaufpreis nachzuweisen und gegen den Vergleich Berufung einzulegen.
Übliche Sanktionen
| Verstoß | Sanktion |
|---|---|
| Unterlassene Gewinndeklaration (schwerer Verstoß) | 50 % des Honorars nicht bezahlt |
| Unvollständige Erklärung | 15 % der Differenz |
| Spontane, spontane Präsentation | 5-20 % (je nach Monaten der Verzögerung) |
| Modell 721 nicht vorgestellt | 250 € pro Daten (mit Limits) |
Brauche ich einen Berater?
Wenn der Betrag mehr als 3.000 € beträgt, ja. Ein auf Kryptowährungen spezialisierter Steuerberater kann:
- Reduzieren Sie die Steuerbemessungsgrundlage, indem Sie korrekte Anschaffungspreise angeben.
- Mildernde Umstände geltend machen.
- Berufung gegen die Liquidation mit wirtschaftsadministrativen Mitteln (ohne Gerichtskosten).
declaracrypto.es generiert den vollständigen FIFO-Bericht mit allen Vorgängen, der der AEAT als unterstützende Dokumentation vorgelegt werden kann.
Aktualisiert: April 2026 | Geschäftsjahr: 2025