Vermögenssteuer und Kryptowährungen in Spanien 2025
Die Vermögenssteuer (IP) ist eine Steuer, die das Nettovermögen der Steuerzahler besteuert. Kryptowährungen sind Güter von wirtschaftlichem Wert und in der Bemessungsgrundlage für die IP-Steuer enthalten.
Was ist die Vermögenssteuer?
Das geistige Eigentum besteuert die Gesamtheit der Vermögenswerte und Rechte mit wirtschaftlichem Inhalt abzüglich Schulden und Gebühren. Sie wird jährlich deklariert (sie fällt mit der Einkommensteuerkampagne zusammen) und wird von jeder autonomen Gemeinschaft verwaltet.
Die staatliche Mindeststeuerbefreiung beträgt 700.000 €, aber jede CCAA kann sie ändern (einige bieten einen Rabatt von 100 %, andere reduzieren ihn).
Wie werden Kryptowährungen im IP bewertet?
Kryptowährungen werden zu ihrem Marktpreis am 31. Dezember des Geschäftsjahres bewertet.
Beispiel:
- 31. Dezember 2025 Sie haben:
- 0,5 BTC × 90.000 €/BTC = 45.000 €
- 5 ETH × 3.000 €/ETH = 15.000 €
- 1.000 SOL × 150 €/SOL = 150.000 €
- Gesamtkrypto: 210.000 €
Dieser Betrag wird zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage zu Ihrem restlichen Vermögen (Immobilien, Konten, Gelder usw.) addiert.
Mindestbefreiung und durch CCAA
Der staatliche Mindestfreibetrag (700.000 €) ist nur eine Untergrenze. Die CCAA wendet ihre eigenen Regeln an:
| CCAA | Freigestelltes Minimum | Bonus |
|---|---|---|
| Madrid | 700.000 € | 100 % (keine Gebühr) |
| Katalonien | 500.000 € | Kein Bonus |
| Andalusien | 1.000.000 € | 100 % Bonus aktuell |
| Baskenland | Eigenes regionales Regime | Variable |
| Balearen | 700.000 € | Kein Bonus |
| Valencia | 500.000 € | Kein Bonus |
Madrid: Einwohner von Madrid zahlen dank des 100 %-Bonus IP = 0. Aus diesem Grund haben viele große Vermögenswerte ihren Sitz in Madrid.
Und die Solidaritätssteuer großer Vermögen?
Im Jahr 2023 wurde die ISGF eingeführt, eine vorübergehende staatliche Steuer, die den IP-Bonus für Vermögenswerte über 3.000.000 € ersetzt. Steuersatz: 1,7 % im höchsten Abschnitt.
Dies betrifft vor allem Einwohner von Madrid (die kein IP bezahlt haben) mit einem Vermögen von mehr als 3 Millionen.
Kryptowährungen sind in der ISGF-Basis mit der gleichen Bewertung wie im IP enthalten (Preis vom 31. Dezember).
Deklarationspflicht
Es besteht die Pflicht zur Vorlage des Formulars 714 (Vermögenssteuer), wenn:
- Die resultierende Quote ist positiv (nach Boni), oder
- Der Wert des Vermögens übersteigt 2.000.000 €.
Obwohl Madrid die Gebühr auf Null senkt, müssen Sie bei mehr als 2.000.000 € trotzdem eine Erklärung abgeben.
Konsequenzen, wenn Sie sich nicht anmelden
Im Gegensatz zur Einkommensteuer gibt es bei der IP in bestimmten Autonomen Gemeinschaften für die Mehrheit eine Nullquote. Wenn Sie das Modell jedoch nicht vorlegen, wenn Sie dazu verpflichtet sind, ist die Sanktion formal: Verstoß gegen formelle Verpflichtungen (mindestens 200 €).
Wenn Sie über Krypto im Wert von 2,5 Millionen verfügen und in einem Jahr keine Quote angeben, gelten die allgemeinen Sanktionen des geistigen Eigentums.
Bewertung mit historischen Preisen
Um den Wert Ihrer Kryptos zum 31. Dezember zu berechnen, benötigen Sie die genauen Preise an diesem Tag. Die Hauptquellen:
- Historische Daten von CoinGecko: tägliche Schlusskurse.
- CoinMarketCap: dito.
- Daten Ihrer Börse (Marktschlusskurs).
declaracrypto.es kann automatisch den Krypto-Asset-Saldo zum 31. Dezember generieren, um die Deklaration des geistigen Eigentums zu erleichtern.
Aktualisiert: April 2026 | Geschäftsjahr: 2025