Frist für die Erklärung von Kryptowährungen in der Steuererklärung 2025
Die Steuerkampagne 2025 beginnt im April 2026. Wenn du Kryptowährungen besitzt, sind dies die wichtigsten Fristen, die du nicht verpassen solltest.
Fristen für die Steuererklärung 2025 (Steuerjahr 2025)
| Meilenstein | Datum |
|---|---|
| Beginn der Kampagne (Web-Entwurf) | 2. April 2026 |
| Beginn der Einreichung der Steuererklärung | 2. April 2026 |
| Frist für die Einreichung (ohne Lastschrift) | 25. Juni 2026 |
| Frist für Einreichung mit Zahlung (Lastschrift) | 25. Juni 2026 |
| Allgemeine Frist | 30. Juni 2026 |
Diese Fristen sind die üblichen. Die AEAT kann sie geringfügig ändern. Überprüfe die offiziellen Termine der Kampagne 2025 auf agenciatributaria.es.
Ändern Kryptowährungen die Fristen?
Nein. Gewinne oder Verluste aus Kryptowährungen werden in derselben jährlichen Einkommensteuererklärung angegeben, mit denselben Fristen wie andere Einkünfte. Es gibt kein separates Formular, das vom IRPF getrennt ist.
Was jedoch eigene Fristen hat, sind die informativen Formulare:
Fristen für die Formulare 172 und 173 (Steuerjahr 2025)
| Formular | Inhalt | Einreichungsfrist |
|---|---|---|
| Formular 172 | Guthaben in Kryptowährungen zum 31.12.2025 | Januar 2026 |
| Formular 173 | Transaktionen mit Kryptowährungen im Jahr 2025 | Januar 2026 |
Achtung: Die Formulare 172 und 173 mussten bereits im Januar 2026 für das Steuerjahr 2025 eingereicht werden. Wenn du sie nicht eingereicht hast, kannst du sie nachträglich mit einem Zuschlag einreichen, aber warte nicht länger.
Was passiert, wenn ich die Einkommensteuererklärung verspätet einreiche?
Freiwillige Einreichung (ohne vorherige Aufforderung der AEAT):
| Verzögerungszeitraum | Zuschlag (auf die zu zahlende Steuer) |
|---|---|
| Bis zu 3 Monate | 5% |
| Zwischen 3 und 6 Monaten | 10% |
| Zwischen 6 und 12 Monaten | 15% |
| Mehr als 12 Monate | 20% + Verzugszinsen |
Ohne vorherige Aufforderung: es gibt keine zusätzliche Strafe, nur den angegebenen Zuschlag.
Einreichung nach Aufforderung der AEAT:
Es kommen formelle Strafen hinzu, die zwischen 50-150% der Steuerschuld betragen können, zusätzlich zu den Verzugszinsen.
Und wenn das Ergebnis negativ ist (Rückerstattung)?
Wenn die Steuererklärung eine Rückerstattung ergibt, führt eine verspätete Einreichung nicht zu einem Zuschlag. Allerdings hat die AEAT sechs Monate Zeit, dir den Betrag zurückzuzahlen, bevor Verzugszinsen zu deinen Gunsten anfallen.
Planung: Wann sollte man mit der Vorbereitung der Krypto-Steuererklärung beginnen?
| Zeitpunkt | Empfohlene Aktion |
|---|---|
| Januar | Exporte der Transaktionshistorien aller Exchanges durchführen |
| Februar-März | Daten in ein FIFO-Tool importieren und berechnen |
| April | Entwurf der AEAT überprüfen, Krypto-Gewinne hinzufügen |
| Mai-Juni | Vor dem 30. Juni einreichen |
Es ist ein häufiger Fehler, bis zur letzten Juniwoche mit komplexen Krypto-Transaktionen zu warten. Die FIFO-Berechnung mit mehreren Exchanges kann Tage dauern, wenn die Transaktionshistorien nicht gut organisiert sind.
Aktualisiert: April 2026 | Steuerkampagne 2025