Die häufigsten Fehler bei der Angabe von Kryptowährungen in der IRPF
Nach der Analyse von Tausenden von Krypto-Steuererklärungen sind dies die am häufigsten auftretenden Fehler, die zu Sanktionen führen oder dazu führen können, dass Sie mehr zahlen, als Sie eigentlich müssten.
Fehler 1: Krypto-zu-Krypto-Täusche nicht angeben
Viele Investoren glauben, dass man nur beim "Auszahlen in Euro" Steuern angeben muss. Falsch. Jeder Tausch zwischen Kryptowährungen (BTC gegen ETH, ETH gegen SOL…) ist eine Übertragung, die zum Zeitpunkt des Swaps einen steuerpflichtigen Tatbestand auslöst.
Fehler 2: Verwendung des Durchschnittspreises anstelle von FIFO
Die AEAT schreibt FIFO vor. Wenn Sie Ihren Gewinn anhand des durchschnittlichen Kaufpreises berechnen, wird das Ergebnis anders (und falsch) ausfallen. Dies kann dazu führen, dass Sie entweder zu viel oder zu wenig bezahlen – und die AEAT wird die Methode immer überprüfen.
Fehler 3: Gebühren nicht einbeziehen
Kaufgebühren reduzieren die zukünftigen Anschaffungskosten (sie erhöhen den Gewinn, wenn sie vergessen werden). Verkaufsgebühren reduzieren den Veräußerungswert. Das Vergessen von Gebühren kann dazu führen, dass mehr Steuern als nötig gezahlt werden.
Fehler 4: Eigenübertragungen als Verkäufe behandeln
Wenn Sie den Verlauf einer Börse exportieren und die Übertragungen an Ihre anderen Wallets nicht abgleichen, erscheinen diese als Verkäufe ohne entsprechenden Kauf, was zu enormen, fälschlicherweise ausgewiesenen Gewinnen führt.
Fehler 5: Staking und Airdrops nicht angeben
Staking-Belohnungen und Airdrops sind Einkünfte, die in dem Jahr anzugeben sind, in dem sie erhalten werden, nicht erst beim Verkauf. Sie wegzulassen, gilt als Steuerhinterziehung, auch wenn dies unbeabsichtigt geschieht.
Fehler 6: Verluste aus Vorjahren nicht vortragen
Krypto-Verluste können bis zu 4 Jahre lang vorgetragen werden. Wenn Sie im Jahr 2022 Verluste hatten und diese nicht korrekt verrechnet haben, zahlen Sie in den Jahren 2023, 2024 und 2025 möglicherweise zu viel.
Fehler 7: Einkünfte der allgemeinen Bemessungsgrundlage und der Sparbasis vermischen
Gewinne aus der Übertragung von Kryptowährungen fließen in die Sparbasis (base del ahorro). Staking-Belohnungen und Airdrops ohne Gegenleistung können in die allgemeine Bemessungsgrundlage (base general) einfließen. Das Mischen in den falschen Feldern führt zu Fehlern bei der Abrechnung.
Fehler 8: Nichtabgabe der Modelos 172 und 173
Dies sind seit 2023 obligatorische Informationserklärungen. Die Nichtabgabe kann, selbst wenn Sie die IRPF einreichen, zu zusätzlichen Sanktionen führen und die Aufmerksamkeit der AEAT auf sich ziehen.
Fehler 9: Kryptos in DeFi und eigenen Wallets ignorieren
Viele Nutzer melden nur das, was sich auf zentralisierten Börsen befindet, und vergessen dabei ihre Hardware-Wallets, DeFi-Positionen oder Token in Protokollen. Die AEAT gleicht immer häufiger Blockchain-Daten ab.
Fehler 10: Bis zum letzten Moment warten
Der Export und die Verarbeitung von Börsendaten nehmen Zeit in Anspruch. Im April zu beginnen ist zu spät, wenn Sie Hunderte oder Tausende von Transaktionen haben. Bereiten Sie die Informationen bereits ab Januar vor.
Fazit
Die meisten dieser Fehler lassen sich durch drei Dinge vermeiden: eine vollständige Aufzeichnung vom ersten Tag an, die korrekte Anwendung der FIFO-Methode und ein spezialisiertes Tool, das die Berechnung automatisiert und den fertigen Bericht für die Steuererklärung erstellt.