So nutzen Sie das elektronische Büro der AEAT, um Ihre Kryptowährungen zu deklarieren

Die Deklaration von Kryptowährungen in der IRPF ist nicht mehr optional: Das Modell 172 hat den Informationsaustausch zwischen Börsen und der AEAT vorangetrieben. Hier erklären wir, wie Sie auf das elektronische Büro der AEAT zugreifen und Ihre Krypto-Transaktionen korrekt einreichen können.

Identifikationssysteme für das elektronische Büro

1. Elektronisches Zertifikat (FNMT)

Das robusteste und empfohlene System für häufige Vorgänge:

• Ausgestellt von der Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT).
• Wird im Browser (Chrome, Firefox) oder in Kartenformat (elektronischer DNI) installiert.
• Ermöglicht den Zugriff auf alle Vorgänge der AEAT, einschließlich des vollständigen Entwurfsdownloads.
• Erhalt: Antrag auf fnmt.es, Identitätsnachweis in einer AEAT-Niederlassung, bei der Post oder anderen Stellen.
• Für die Krypto-Deklaration: Unverzichtbar, wenn Sie viele Transaktionen haben oder vollständigen Zugriff wünschen.

2. Cl@ve PIN

Ein leichtes und schnelles Identifikationssystem:

• Ein PIN wird per SMS an die registrierte Telefonnummer angefordert.
• Kompatibel mit den meisten grundlegenden Vorgängen.
• Funktioniert über die offizielle App "Cl@ve" (verfügbar für iOS und Android) oder per SMS der AEAT.
• Geeignet für: Steuerdaten einsehen, einfachen Entwurf bestätigen, Benachrichtigungen erhalten.
• Einschränkung: Für komplexe Vorgänge (Einsprüche, Beschwerden) ist das Zertifikat besser geeignet.

3. Cl@ve Permanente

• Permanente Benutzername- und Passwort-Kombination der AEAT.
• Gültig für mittlere Vorgänge.
• Erhältlich durch Registrierung bei der AEAT mit dem DNI.

4. Elektronischer DNI

• Der DNI 3.0 (mit Chip) ermöglicht die Authentifizierung im elektronischen Büro.
• Erfordert einen Kartenleser.

Zugriff auf den IRPF-Entwurf mit Krypto

Schritt 1: Zugriff auf das elektronische Büro

Navigieren Sie zu sede.agenciatributaria.gob.es. Wählen Sie "Renta" und dann "Campaña de Renta YYYY" (für das entsprechende Jahr).

Schritt 2: Entwurf abrufen und prüfen

Der automatisch von der AEAT erstellte Entwurf enthält:

• Arbeitseinkünfte (Gehälter, Renten).
• Bankeinkünfte (steuerliche Bankbescheinigungen).
• Quellensteuern auf Dividenden.
• Daten aus dem Modell 172 (Transaktionen auf Börsen mit Meldepflicht).

Was der automatische Entwurf NICHT enthält:

• Transaktionen auf Börsen ohne Präsenz in Spanien (ausländische Börsen ohne spanische Lizenz).
• Transaktionen in eigenen Wallets (DeFi, P2P, DEX).
• Staking, Airdrops, Yield Farming.

Daher wird der Entwurf für einen Krypto-Nutzer immer unvollständig sein → Sie müssen die nicht gemeldeten Transaktionen manuell hinzufügen.

Schritt 3: Entwurf in Renta Web bearbeiten

In Renta Web (der Online-Steuererklärung der AEAT):

1. Melden Sie sich mit einem Zertifikat oder Cl@ve an.
2. Ihr Entwurf wird geöffnet. Navigieren Sie zum Abschnitt: Gewinne und Verluste aus der Veräußerung anderer Vermögenswerte (normalerweise im Abschnitt F2 oder ähnlich, je nach Jahr).
3. Für jede Verkaufs-/Swap-Transaktion mit Kryptowährungen:
   • Erwerbsdatum.
   • Anschaffungskosten (in EUR).
   • Veräußerungsdatum.
   • Veräußerungswert (in EUR zum Wechselkurs des Tages).
   • Ergebnis: Gewinn oder Verlust.
4. Für Staking, Airdrops und DeFi: Abschnitt Einkünfte aus Kapitalvermögen → sonstige Einkünfte aus Kapitalvermögen.

Schritt 4: Daten von Börsen ohne KYC in Spanien hinzufügen

Wenn Sie Börsen ohne steuerliche Präsenz in Spanien nutzen (Kraken, Bitfinex usw.):

• Diese Daten erscheinen NICHT im Entwurf.
• Sie müssen sie manuell hinzufügen.
• Die AEAT kann Daten mit Banken abgleichen (Überweisungen an ausländische Börsen).
• Bewahren Sie die Transaktionshistorien aller genutzten Börsen auf und exportieren Sie sie.

Unterstützende Tools

Krypto-Buchhaltungssoftware, die mit der AEAT kompatibel ist

Mehrere Tools erstellen einen Bericht, der direkt in die AEAT importiert werden kann oder dem Format entspricht, das der Steuerberater benötigt:

• Koinly: Verbindet sich mit Börsen und Wallets, berechnet FIFO, exportiert Berichte pro Steuerjahr.
• CoinTracker: Ähnlich, mit direkter Integration in mehrere Börsen.
• TaxBit (eher auf die USA ausgerichtet, aber mit europäischem Modul).
• Blockpit: Mit aktualisiertem spanischen Modul für die IRPF.

Die CSV-Tabelle der AEAT

Seit der IRPF 2024 erlaubt die AEAT den Import einer CSV-Datei mit den Transaktionen zu Kapitalgewinnen. Sie können die oben genannten Tools verwenden, um diese CSV zu erstellen und direkt in Renta Web hochzuladen.

Fristen für die Steuererklärung (IRPF)

• Kampagnenbeginn: Normalerweise der 1. April.
• Kampagnenende (online): 30. Juni.
• Bankeinzug: Bis zum 25. Juni.
• Bestätigung des einfachen Entwurfs (bei Rückerstattung): Ab dem 1. April.

Für Krypto-Steuerpflichtige: Es wird dringend empfohlen, bis Anfang Mai zu warten, um den Entwurf zu bestätigen, wenn Sie alle Daten der Börsen des Vorjahres gesammelt haben.

Häufige Fehler bei der Krypto-Deklaration

1. Nur Transaktionen spanischer Börsen einbeziehen und ausländische Börsen vergessen.
2. Staking, Airdrops und DeFi nicht deklarieren (nur Gewinne/Verluste aus Verkäufen).
3. Falscher Wechselkurs: Es muss der EUR/USD-Wechselkurs (oder EUR/andere Währung) der EZB am Tag der Transaktion verwendet werden, nicht der Preis der Kryptowährung in USD.
4. Verluste nicht mit Gewinnen verrechnen: Wenn Sie Kapitalverluste haben, müssen diese deklariert (und mit Gewinnen verrechnet) werden, damit sie genutzt werden können.
5. Gewinne nur im Jahr der Auszahlung angeben, wenn die Entstehung im Jahr des Verkaufs liegt (was sich vom Jahr der Auszahlung bei P2P mit verzögerter Abrechnung unterscheiden kann).

Aktualisiert: April 2026 | Steuerjahr: 2025