Wie man die IRPF mit Kryptowährungen Schritt für Schritt einreicht

Die Einreichung der Einkommensteuererklärung (IRPF) bei Kryptowährungen erfordert mehr Vorbereitung als eine Standarderklärung. Dieser Leitfaden führt Sie Schritt für Schritt durch den gesamten Prozess.

Schritt 1: Sammeln Sie die vollständige Historie

Bevor Sie den Entwurf der Steuerbehörde (Hacienda) öffnen, benötigen Sie:

1. CSV-Dateien aller Ihrer Exchanges mit der vollständigen Historie des Jahres (01.01. bis 31.12.).
2. Historie der eigenen Wallets (Hardware Wallet, MetaMask, etc.).
3. Aufzeichnungen über Staking, Airdrops und Rewards mit den Daten und Preisen jeder Gutschrift.
4. DeFi-Historie, falls zutreffend.

Schritt 2: Berechnen Sie Gewinne und Verluste mit FIFO

Nutzen Sie ein spezialisiertes Tool (wie declaracrypto.es), um:

1. Alle CSV-Dateien zu importieren.
2. Übertragungen zwischen eigenen Wallets zu identifizieren und abzugleichen.
3. Die FIFO-Methode automatisch anzuwenden.
4. Den Gewinn-/Verlustbericht aufgeschlüsselt nach Transaktion und Einkommensart zu erstellen.

Das Ergebnis sollte Ihnen Folgendes liefern:

• Gesamte Kapitalgewinne (base del ahorro) aus Veräußerungen.
• Gesamte Einkünfte aus beweglichem Kapital (Zinsen, Staking…).
• Aufschlüsselung nach Transaktion (zum Ausfüllen des Anhangs der Erklärung).

Schritt 3: Öffnen Sie die Erklärung in Renta WEB (AEAT)

Greifen Sie mit DNI + digitalem Zertifikat oder Cl@ve PIN auf Renta WEB zu. Der Entwurf wird Ihre Krypto-Transaktionen nicht enthalten; Sie müssen diese manuell hinzufügen.

Schritt 4: Füllen Sie die richtigen Felder (Casillas) aus

Kapitalgewinne und -verluste (base del ahorro)

Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen werden in den Feldern für Kapitalgewinne und -verluste aus der Veräußerung von Vermögenswerten angegeben.

Gehen Sie in Renta WEB 2025 zu:
Ganancias y pérdidas patrimoniales > Transmisión de otros elementos patrimoniales

Geben Sie für jede Transaktion (oder gruppiert nach Kryptowährungstyp, falls es viele sind) Folgendes ein:

• Anschaffungsdatum.
• Veräußerungsdatum.
• Anschaffungswert.
• Veräußerungswert.
• Resultierender Gewinn/Verlust.

Einkünfte aus beweglichem Kapital

Zinsen aus Staking, Airdrops und Ähnlichem gehören in:
Rendimientos del capital mobiliario > Otros rendimientos del capital mobiliario

Schritt 5: Überprüfen Sie die Sparbasis

Überprüfen Sie nach Eingabe aller Transaktionen, ob die steuerpflichtige Sparbasis (base liquidable del ahorro) mit dem Ergebnis Ihres Steuertools übereinstimmt. Bei Unstimmigkeiten prüfen Sie jede Transaktion einzeln.

Schritt 6: Prüfen Sie, ob Sie Informationsmeldungen (Modelos) einreichen müssen

• Modelo 721: Wenn Sie zum 31.12. des Vorjahres mehr als 50.000 € auf ausländischen Exchanges hielten. Dies wird im Januar eingereicht, nicht mit der IRPF.
• Modelos 172/173: Diese werden von den Exchanges eingereicht, nicht direkt von Ihnen.

Schritt 7: Reichen Sie die Erklärung ein

Bevor Sie den Entwurf bestätigen, prüfen Sie:

• Haben Sie alle Transaktionen inkludiert, einschließlich Krypto-zu-Krypto-Täusche?
• Sind Staking und Airdrops bei den Einkünften aus Kapitalvermögen aufgeführt?
• Haben Sie Verluste aus Vorjahren im entsprechenden Feld verrechnet?

Nach der Überprüfung bestätigen und einreichen. Bewahren Sie die Einreichungsbestätigung auf.

Wichtige Termine 2025

Fazit

Kryptowährungen zu deklarieren ist nicht komplizierter als die Deklaration von Aktien; es gibt lediglich mehr Transaktionen und FIFO erfordert Berechnungen. Mit einem spezialisierten Tool reduziert sich der Prozess auf das Importieren, Überprüfen und Übertragen der Summen in Renta WEB. Der Schlüssel liegt darin, alle Unterlagen bereit zu haben, bevor man die Erklärung öffnet.