Wie man Belege für Krypto-Transaktionen aufbewahrt
Die AEAT kann von Ihnen Unterlagen zu Ihren Krypto-Transaktionen der letzten 4 Jahre (oder bis zu 10 Jahre in schwerwiegenden Fällen) anfordern. Eine ordnungsgemäß organisierte Dokumentation kann den Unterschied zwischen einer schnell abgeschlossenen Prüfung und einer langen sowie kostspieligen Inspektion ausmachen.
Welche Unterlagen müssen Sie aufbewahren?
Von Börsen (CEX)
- Vollständiger historischer Kontoauszug aller Transaktionen (CSV oder PDF) mit: Datum, Transaktionstyp, Paar, Menge, Einzelpreis, Gebühr.
- Einzahlungs- und Auszahlungshistorie: mit Transaktions-Hashes.
- Screenshots des Guthabens zum 31. Dezember eines jeden Jahres.
- KYC-Dokumentation: Bestätigung Ihres Kontos bei der Börse.
Von eigenen Wallets
- Liste aller Wallets (öffentlich) in Ihrem Besitz.
- Transaktionsverlauf jeder Wallet (exportierbar aus Blockchain-Explorern oder Tools wie Koinly, CoinTracking…).
- Kaufbeleg für Hardware-Wallets (Ledger, Trezor…).
Von DeFi-Transaktionen
- Transaktions-Hashes jeder On-Chain-Operation.
- Screenshots und Aufzeichnungen von Positionen in DeFi-Protokollen (Aave, Uniswap…).
- Historie der Claims von Rewards oder Airdrops.
Von P2P-Transaktionen
- Chat oder Bestätigung der P2P-Plattform.
- Zahlungsbeleg (Banküberweisung, PayPal, etc.).
- In-Chain-Transaktions-Hash des Krypto-Versands/-Empfangs.
In welchem Format aufbewahren?
- Direkt von der Börse heruntergeladene CSV, solange dies noch möglich ist: Einige Börsen löschen den Verlauf nach einer gewissen Zeit.
- PDF/Screenshots als Backup.
- Export aus Steuersoftware (Koinly, TaxDown, declaracrypto…), die den bereits berechneten Bericht erstellt.
- Cloud-Backup (Google Drive, iCloud, Dropbox) plus lokale Kopie.
Wie lange aufbewahren?
| Situation | Mindestdauer |
|---|---|
| Allgemein | 4 Jahre |
| Bei Betrug oder Verschleierung | 10 Jahre |
| Praktische Empfehlung | 10 Jahre |
Die Verjährungsfrist von 4 Jahren beginnt mit dem letzten Tag der Frist für die Einreichung der Steuererklärung für das betreffende Geschäftsjahr.
Das Risiko verschwindender Börsen
Wenn die Börse schließt, verlieren Sie den Zugriff auf den Verlauf. Laden Sie die vollständige CSV-Datei immer regelmäßig herunter (mindestens einmal jährlich) und speichern Sie diese offline.
Fazit
Die Dokumentation ist Ihre erste Verteidigungslinie gegen jegliche Anforderungen der AEAT. Investieren Sie 30 Minuten pro Jahr in das Herunterladen und Organisieren der Auszüge all Ihrer Börsen. Wenn Sie ein Steuer-Tool wie declaracrypto verwenden, ist der erstellte Bericht ein hervorragender Ausgangspunkt für die Dokumentation.