Coinbase und Coinbase Advanced Trade: Besteuerung in Spanien
Coinbase ist die Referenzbörse für viele spanische Investoren, die mit dem einfachen Kauf von BTC oder ETH begonnen haben. Mit der Integration von Coinbase Advanced Trade (ehemals Coinbase Pro) läuft nun alles über dasselbe Konto. Dieser Leitfaden erklärt, wie du deinen vollständigen Verlauf erhältst und die IRPF korrekt berechnest.
Unterschiede zwischen Coinbase und Coinbase Advanced Trade
| Aspekt | Coinbase (einfach) | Advanced Trade |
|---|---|---|
| Benutzertyp | Anfänger | Aktiver Trader |
| Transaktionen | Direkt kaufen/verkaufen | Limit-, Market-, Stop-Orders |
| Gebühren | Höher (~1,5 %) | Maker/Taker (~0,4 %/0,6 %) |
| Verlauf | Getrennt | Seit 2023 integriert |
Seit 2023 ist Coinbase Advanced Trade in die Haupt-App integriert. Der Verlauf beider Plattformen erscheint in derselben Exportdatei.
Wie man den Verlauf von Coinbase exportiert
Methode 1: Integrierter Steuerbericht
Coinbase bietet einen grundlegenden Steuerbericht an:
- Gehe zu Assets → Taxes (über die Webversion, nicht die App).
- Wähle das Steuerjahr: 2024.
- Lade die Datei Transaction History CSV herunter.
Diese CSV-Datei enthält: Käufe, Verkäufe, Konvertierungen, Rewards, Staking, Coinbase Earn und Überweisungen.
Methode 2: Vollständiger Transaktionsverlauf
Für einen detaillierteren Verlauf:
- Profile → Statements.
- Wähle Transaction History.
- Zeitraum: Custom → 01/01/2024 – 31/12/2024.
- Lade die CSV-Datei herunter.
Besondere Transaktionen bei Coinbase
Coinbase Earn und Learning Rewards
Coinbase bietet Krypto-Belohnungen für das Absolvieren von Bildungskursen an. Diese Belohnungen werden als Vermögensgewinn, der nicht aus einer Übertragung resultiert (allgemeine Bemessungsgrundlage) zum Zeitpunkt des Erhalts zum Marktwert besteuert.
Staking bei Coinbase
Die Staking-Zinsen (ETH, ATOM, DOT, SOL…) werden als Kapitalerträge besteuert. Im CSV erscheinen sie als <code>Staking Income</code> oder <code>Rewards Income</code>.
Konvertierungen (Convert)
Coinbase ermöglicht die direkte Umwandlung einer Kryptowährung in eine andere (BTC → ETH ohne Umweg über EUR). Jede Konvertierung gilt steuerlich als Übertragung: Sie erzeugt einen Gewinn oder Verlust im Vergleich zu den FIFO-Kosten.
Coinbase Card
Zahlungen, die mit der Coinbase-Karte in Geschäften getätigt werden, gelten als Übertragungen von Kryptowährungen. Sie erzeugen einen Gewinn oder Verlust zum Zeitpunkt der Zahlung.
Relevante Spalten der Coinbase-CSV
| Spalte | Beschreibung |
|---|---|
| <code>Timestamp</code> | Datum und Uhrzeit (UTC) |
| <code>Transaction Type</code> | Buy, Sell, Convert, Send, Receive, Staking Income, etc. |
| <code>Asset</code> | Kryptowährung |
| <code>Quantity Transacted</code> | Menge |
| <code>Spot Price Currency</code> | Referenzwährung (USD oder EUR) |
| <code>Spot Price at Transaction</code> | Preis zum Zeitpunkt der Transaktion |
| <code>Subtotal</code> | Betrag ohne Gebühren |
| <code>Total(inclusive of fees)</code> | Gesamtbetrag |
| <code>Fees</code> | Gebühren |
| <code>Notes</code> | Zusätzliche Beschreibung |
Problem: Preise in USD
Wenn dein Coinbase-Konto auf USD eingestellt ist, werden die Preise in Dollar angezeigt. Für die spanische IRPF benötigst du die Beträge in Euro zum Wechselkurs der EZB am Datum jeder Transaktion. Steuerberechnungs-Tools führen diese Umrechnung automatisch durch.
Coinbase und die spanische NIF
Coinbase operiert unter europäischer Regulierung (es besitzt eine Lizenz in Irland). Seit 2023 ist es im Rahmen von DAC8 verpflichtet, Daten von Steueransässigen in der EU an die jeweiligen Steuerbehörden zu melden. Wenn dein Konto mit einer spanischen DNI/NIE verifiziert ist, kann die Steuerbehörde Informationen über deine Salden und Transaktionen haben.
Aktualisiert: April 2026 | Steuerjahr: 2025