Vollständige Checkliste des spanischen Krypto-Steuerzahlers 2025

Dies ist die ultimative Checkliste, um sicherzustellen, dass Sie als spanischer Krypto-Investor alle Ihre Steuerpflichten erfüllen. Nutzen Sie es das ganze Jahr über und besonders während der Mietsaison.

✅ WÄHREND DES JAHRES (fortlaufende Anmeldung)

Aufzeichnung aller Vorgänge

• Jeder Kryptokauf: Datum, Paar, Menge, Preis in €, Provision, Umtausch.
• Jeder Krypto-Verkauf: Datum, Paar, Menge, Preis in €, Provision, Umtausch.
• Jeder Krypto-zu-Krypto-Swap: Datum, beide Token, Mengen, Preis jeweils in €.
• Jede Einsatz-/Earn-Quittung: Datum, Token, Betrag, Preis in €.
• Jeder erhaltene Airdrop: Datum, Token, Menge, Preis in €.
• Jede Gaszahlung: Datum, Betrag an ETH/SOL/etc., Preis in €.
• Jede Ein- und Auszahlung im DeFi-Protokoll.
• Jeder gekaufte und verkaufte NFT: Datum, Kauf- und Verkaufspreis in €.

Backups und Dateien

• CSVs von Börsen, die an einem sicheren Ort gespeichert sind (verschlüsselte Cloud + lokale Kopie).
• Screenshots wichtiger DeFi-Positionen.
• E-Mails zur Bestätigung relevanter Vorgänge.
• Exportierter Verlauf der On-Chain-Wallets.

✅ IM JANUAR (Steuervorbereitung)

Datenexport

• Exportieren Sie den gesamten Jahresverlauf jeder von Ihnen verwendeten Börse.
• Historie von selbstverwahrenden Wallets exportieren.
• Verlauf der DeFi-/Absteckplattformen exportieren.

FIFO-Berechnung

• Importieren Sie alle CSVs in das Tool (Koinly/Blockpit).
• Importfehler prüfen (nicht erkannte Transaktionen, fehlende Preise).
• Überprüfen Sie, ob der FIFO korrekt ist (insbesondere, wenn es Bewegungen zwischen Börsen gibt).
• Erstellen Sie den Gewinn-/Verlustbericht für das Jahr.

✅ MODELL 721 (falls zutreffend)

Wann gilt Modell 721?
Wenn der Gesamtwert Ihrer Kryptowährungen in Fremdbörsen/Wallets zum 31. Dezember des Geschäftsjahres 50.000 € übersteigt.

• Berechnen Sie den Gesamtwert Ihres Krypto-Portfolios zum 31. Dezember.
• Prüfen Sie, ob der Betrag 50.000 € bei Depotbanken außerhalb Spaniens übersteigt.
• Falls zutreffend: Daten von jeder Börse/Wallet sammeln (Name, Land, Guthaben, Wert in €).
• Reichen Sie das Formular 721 vor dem 31. März des folgenden Jahres ein.

Hinweis zum Modell 720:

• Gilt für klassische Finanzanlagen im Ausland (Aktien, Anleihen, Bankkonten).
• Für Krypto-ETPs/ETFs bei ausländischen Brokern → Modell 720.
• Für direkte Kryptowährungen → Modell 721.

✅ IRPF-EINKOMMENSERKLÄRUNG

Frist: Normalerweise vom 2. April bis 1. Juli (genaue Termine jedes Jahr prüfen).

Kapitalgewinne und -verluste (Sparbasis)

Addieren Sie den Nettogewinn/-verlust aus Kryptowährungsübertragungen:

• Feld für Kapitalgewinne aufgrund von Ersparnissen.
• Generierungszeitraum: Mehr als ein Jahr oder Weniger als ein Jahr (obwohl es sich bei Krypto in Spanien normalerweise um dasselbe Feld handelt).
• Prüfen: Summe der Gewinne − Summe der Verluste = Nettoergebnis.

Rendite auf bewegliches Kapital (Sparbasis)

Für Staking und DeFi-Kredite erhalten Sie Zinsen:

• Gesamter Zins-/Ertrag des Jahres in €.
• Jede Plattform kann je nach Art eine andere Box haben.

Wirtschaftsaktivitäten (allgemeine Basis)

Wenn Sie Bergbau, professionellen Handel, P2E usw. betreiben:

• Nettoleistung der Aktivität (Einnahmen − Ausgaben).
• Vorherige Registrierung im Volkszählungsmodell 036/037.

Kapitalgewinne im Allgemeinen (Airdrops usw.)

Airdrops und einige Gewinne fließen in die allgemeine Basis:

• Gesamtgewinne auf allgemeiner Basis aus der Krypto-Anrechnung.

✅ ZUSÄTZLICHE VERPFLICHTUNGEN NACH PROFIL

Selbstständig mit Krypto als Tätigkeit

• Eintragung im Volkszählungsformular 036/037 mit entsprechender Überschrift.
• Vierteljährliche Ratenzahlungen der Einkommensteuer (Formular 130).
• Vierteljährliche Mehrwertsteuererklärung (obwohl viele Kryptoaktivitäten von der Mehrwertsteuer befreit sind).
• Wenn Sie andere beschäftigen: Einbehaltungen (Formular 111).

Unternehmen (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)

• Krypto-Bilanzierung gemäß PGC.
• Körperschaftssteuer (Formular 200).
• Informative Erklärung der Transaktionen mit verbundenen Parteien, sofern Partner vorhanden sind.

✅ ZUSAMMENFASSUNG DER FRISTEN 2025 (IRPF-Geschäftsjahr 2024)

✅ WARNZEICHEN: Wann jetzt handeln?

• Sie erhalten eine Anfrage vom Finanzministerium → beauftragen Sie umgehend einen Berater.
• Sie haben nicht deklarierte Steuerjahre → Erwägen Sie eine freiwillige Regularisierung (geringere Strafen).
• Ihre Börse schließt oder hat Probleme → Laden Sie alle Daten sofort herunter.
• Sie werden auswandern → informieren Sie sich vor einem Wohnsitzwechsel über die Wegzugssteuer.

Nützliche Ressourcen

• AEAT: aeat.es → WEB-Vermietung, Modelle, Abfragen.
• Declaracripto.es: Spanisches Krypto-Deklarationstool.
• Koinly, Blockpit: Multi-Exchange-FIFO-Berechnung.
• DGT: Steuerabfragedatenbank (suchen Sie nach „Kryptowährungen“, um offizielle Kriterien anzuzeigen).

Aktualisiert: April 2026 | Geschäftsjahr: 2025